Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как получить возврат денег в 2020 году

Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.

Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос.

руб. (2 млн.

рос. руб.

х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому.

Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры.

Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.

Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.

Исчерпывающий перечень трат, которые учитывают, опубликован на сайте ФНС РФ. К ним относят, например, приобретение квартиры (комнаты, доли), покупку прав на нее, закупку отделочных материалов и разл. рода работы (разработка соответствующей документации, отделочные строительные работы).

к содержанию ↑

Пример 1. Имущественный вычет для пенсионера при покупке квартиры в 2020 г. (калькуляция размера, перенос на другие периоды)

Пенсионер Манников К. Н. живет в Москве с детьми больше 7 л. С 2015 г. нигде не работает, иных доходов не имеет, соответственно, НДФЛ с него не удерживают.

Учитывая тот факт, что в 2020 г. пенсионер Манников К. Н. получит доход, он может рассчитывать на имущественный вычет. Его предоставят пенсионеру на следующих условиях:

  1. Остаток имуществен. вычета перенесут на следующий период (2020 г.), т. к., квартира сдана в аренду на 2 г., соответственно, у него будет доход в следующем году.
к содержанию ↑

Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ через ИФНС

Купив квартиру, вернуть подоходный налог (получить имуществен. вычет) пенсионер может в ИФНС по месту своей прописки.

Данный способ используется чаще всего тогда, когда у гражданина нет работы. Но ее наличие не препятствует обращению в ИФНС.

В любом случае порядок оформления будет для всех физлиц одинаковым. Требуется собрать комплект документов и подать их в ИФНС.

Справка о доходах за соответствующие периоды

Данный способ оптимален для возврата НДФЛ за предшествующие периоды (особенно для безработных пенсионеров). Если, допустим, квартира приобретена в 2020 г., подавать документы на возврат налога можно на протяжении следующего 2020 г. и даже позже.

к содержанию ↑

Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ у нанимателя

Мнение эксперта
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

У нанимателя оформить вычет можно в текущем году, т. е. в том периоде, когда квартира была куплена. Например, если пенсионер купил ее в 2020 г., он может не ждать окончания года, а на его протяжении заявить о праве на имущественный вычет.

До обращения к нанимателю заявитель должен подтвердить свое право на получение имущественного вычета в ИФНС по месту прописки. Для этого ему нужно написать в свободной форме заявление о подтверждении права на данный вычет, приложить к нему документы, удостоверяющие данное право и, соответственно, подать все в ИФНС.

При составлении заявления в качестве образца можно использовать рекомендуемый бланк, представленный на сайте ФНС РФ. Выглядит он следующим образом.

По сути, заявитель может попросту взять этот бланк и заполнить. Предложенный шаблон содержит сведения, которые следует обязательно отобразить в заявлении.

Помимо реквизитов ИФНС, требуется указать персональные данные заявителя (ФИО, ИНН, паспортные данные, дом. адрес, телефон).

При этом ИНН и отчество записываются при наличии. Далее, заявитель должен записать размер вычета и год, в котором собирается его использовать.

Обязательно должны присутствовать реквизиты организации (нанимателя), где он работает, и где будет получать вычет. КПП организации записывается при наличии.

В конце заявитель должен перечислить все прилагаемые документы, проставить дату и заверить заявление личной подписью. При этом следует указывать только требуемые в конкретной ситуации документы.

Особых требований к заполнению именно этого бланка не имеется. Заявитель заносит сведения в него обычным порядком, но при необходимости может добавлять строки.

Подтвердить свое право заявитель-пенсионер может документами, которые названы выше. Это может быть договор купли-продажи квартиры, правоустанавливающие документы, выписки из банка о поступлении денег от продавца на счет покупателя и иные платежные документы.

Подать документы в ИФНС заявитель может любым доступным способом: лично, по почте, через полномочного представителя либо на сайте ФНС РФ. При поступлении налоговая их рассматривает, проверяет и по истечении 30 кал. дн. дает заявителю ответ. При положительном решении ему выдают уведомление, удостоверяющее право пенсионера на имуществен. вычет.

Получив уведомление, пенсионер, следуя заведенному порядку, должен представить его нанимателю. На основании этого уведомления и будет оформляться вычет.

Мнение эксперта
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

Пенсионер будет получать его вместе с зарплатой. Это значит, что сумма дохода, которая облагается НДФЛ, будет уменьшена за счет предоставляемого вычета.

Поэтому из зарплаты пенсионера некоторое время не будут удерживать НДФЛ либо будут, но меньше, чем обычно. И так до тех пор, пока вся сумма вычета, которая полагается пенсионеру, не будет загашена.

к содержанию ↑

Распространенные ошибки при возврате подоходного налога для пенсионера

Ошибка 1. Супруги-пенсионеры при оформлении имуществен. вычета вправе разделять его по долям на свое усмотрение. При этом не обязательно так, чтобы распределенные доли были одинаковыми. Примером распределения долей может быть следующая ситуация.

Предположим, в 2020 г. супруги вместе купили квартиру, но право на вычет ранее не использовали и решили воспользоваться им сейчас. Супруга ушла на пенсию в 2020 г., а ее муж продолжает работать.

Положенный вычет они распределили между собой так. Жене, т. к. она не работает, а получает только пенсию, выделили меньшую сумму вычета с учетом уплаченного до выхода на пенсию НДФЛ. Поскольку муж работает, ему выделили большую долю вычета.

Ошибка 2. Военным пенсионерам при покупке жилья имущественный вычет предоставляется общим порядком. Отдельных условий, размеров для них не установлено. Но если жилье куплено за бюджетные деньги либо деньги нанимателя, вычет им не предоставляется.

к содержанию ↑

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Женщина ушла на пенсию с 2016 г. и в этом же году купила квартиру. До сего момента (до 2020 г.) вычет не использовала, поскольку ничего о нем не знала. Может ли она им воспользоваться сейчас?

Из приведенных данных следует, что после выхода на пенсию она не работает, и дохода у нее нет. Следовательно, она может воспользоваться правом переноса и оформить вычет в 2020 г., но вернуть НДФЛ лишь за два года (2015 и 2016).

Если бы пенсионерка обратилась за ним в 2017 г., то вычет перенесли бы на четыре предшествующих года: 2013, 2014, 2015 и 2016 г. Т. е. ей бы вернули деньги (НДФЛ) за эти 4 года, в которых у нее был доход.

Вопрос №2: Когда при покупке квартиры могут отказать и не предоставить имушеств. вычет?

Ситуаций, связанных с отказом, немного, но они есть. Вычет не дают, если квартира приобретена не за свои деньги, а за бюджетные либо за деньги из средств материнского капитала. Откажут также, если она оплачена за счет нанимателя.

Еще один момент. Если договор купли-продажи заключен с взаимозависимым лицом (родителем, супругом, детьми), вычет тоже не применяется. Круг взаимозависимых лиц определяет ст. 105.1 НК РФ.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

к содержанию ↑

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

к содержанию

к содержанию ↑

Список документов для оформления вычета

Считается, что налоговый вычет предоставляется исключительно трудоспособной части населения, совершающей стабильные отчисления от своего дохода в фонд государства. Однако уход на пенсию отнюдь не означает потерю права вернуть внесенные средства.

Подробнее об этом читайте в нашей статье.

  • Что такое целевой кредит на покупку жилья и чем он отличается от ипотеки
  • Проблемы уведомления участников сообщества о намерении оспорить собрание
  • Порядок возврата вещественных доказательств по уголовному делу
  • Перепланировка квартиры в 2019: что можно и что нельзя узаконить
  • Как заполнить форму уведомления о планируемом сносе объекта?
  • Как получить технический паспорт на дом и как выглядит документ на объект недвижимости?
  • Заключение договора дарения доли в квартире

Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

к содержанию ↑

Виды налоговых вычетов

Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.

ВАЖНО! Переводя в бюджет страны сумму от зарплаты или иных поступлений денежных средств, человек вправе их вернуть при наличии условий, определенных законодательством РФ.

Предусмотрено несколько видов налоговых вычетов. Работающие пенсионеры вправе воспользоваться всеми вариантами, неработающие — только некоторыми при определенных условиях.

Таблица 1. Виды налоговых вычетов

Вид Описание
Имущественный Оформляется после приобретения собственности. Гражданину подлежит возврат НДФЛ за 3 года, предшествующих сделке, при этом льгота не может быть свыше 13% от 2 млн рублей (260 тыс.), истраченных на покупку, или 3 млн рублей (390 тыс.) при оформлении недвижимости по договору кредитования
Социальный В данную категорию относят вычеты пенсионеру на образование (свое или близких родственников), лечение.

— на 1-2 — 1400 рублей;
— на третьего и далее — 3 тыс. рублей;
— на детей-инвалидов — 12 тыс. родителям (усыновителям), 6 тыс. опекунам (попечителям).
Начисления производятся с начала года и до момента превышения доходом размера 350 тыс. рублей.

к содержанию ↑

Видео — Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Процедура оформления

Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.

ВАЖНО! Даже при пребывании в другом населенном пункте документы подаются исключительно в ИФНС по месту прописки. Можно отправить их почтой (заказным письмом с описью) или через интернет.

  • паспорт (оригинал и копию);
  • заявление допустимо составлять по образцу под контролем инспектора или в свободной форме;
  • информация о доходах (форма 2-НДФЛ) — ее предоставляет работодатель. Если мест работы несколько, бумагу оформляют на каждом предприятии;
  • декларация 3-НДФЛ. Бланк и образец можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции. Пенсионеру понадобится составление 3 деклараций за каждый отчетный период;
  • бумаги об оплате жилья;
  • подтверждение собственности;
  • пенсионное удостоверение;
  • подтверждение факта покупки (платежка или расписка);
  • информация о перечислении денег — важно указать расчетный счет или сберкнижку, куда следует отправить выплаты (рекомендуется сделать ксерокопии банковского договора или книжки);
  • документ о браке — при долевом распределении или оформлении возврата за супруга;
  • при ипотеке — договор с банком.
к содержанию ↑

Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет

Пенсионер вправе получить при покупке квартиры имущественный вычет, если отвечает следующим условиям:

  1. Он является плательщиком 13% НДФЛ или являлся им последние 3 года до появления права на вычет.
  2. Ранее он не использовал право на вычет или не исчерпал весь доступный лимит.
  3. Пенсионер купил квартиру за счет личных или кредитных средств, и жилье оформлено в его собственность.
  4. Квартира находится в России, приобретена у продавца, который не является работодателем пенсионера или его близким родственником.
  5. Нет ограничений для получения вычета, связанных с гражданством и налоговым резидентством.

Категория и размер пенсии значения не имеют. Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель.

к содержанию ↑

На что и в каком размере можно получить вычет

При покупке квартиры налоговый вычет может предоставляться в следующих случаях:

  • Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
  • Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
  • Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).

В зависимости от ситуации определяется размер и лимит вычета.

При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет.

рублей. Во втором (погашение кредитных процентов) – 3 млн.

рублей. Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги.

Сам же максимальный размер вычета не может превышать 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.

рублей) для компенсации личных затрат и 390 тыс. рублей (13% от 3 млн.

рублей) для компенсации расходов на проценты по кредиту.

к содержанию ↑

Квартира приобретена до выхода на пенсию

Мнение эксперта
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

Допустим, квартира была приобретена в 2017 году, а собственник вышел на пенсию в 2018 году. Вычет оформлялся в 2018 году за 2017 год, до выхода на пенсию, поэтому собственник еще не имел возможности перенести вычет на 3 предшествующих года.

В 2019 году теперь уже пенсионер может оформить вычет за 2018 год (в пределах неисчерпанного лимита) и перенести остаток на 2017, 2016 и 2015 годы. Однако поскольку за 2017 год пенсионер уже оформлял и получал вычет, перенос возможен только на 2016 и 2015 годы.

к содержанию ↑

За какой период можно вернуть деньги?

Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

к содержанию ↑

Необходимые документы

Для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам понадобятся:

  • Заявление.
  • Декларации на каждый год, за который хотят получить вычет.
  • Правоустанавливающие документы на квартиру.
  • Пенсионное удостоверение.
  • В случае совместной собственности – свидетельство о браке.
  • Справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за годы, в течение которых хотят получить вычет.
  • Платёжные документы, подтверждающие расходы.

Все эти документы нужно подать в ИФНС. Вычет выдадут в течение 4 месяцев с момента подачи.

к содержанию ↑

Декларация 3-НДФЛ

Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.

Особенности возврата НДС по ипотеке

В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы по возврату НДФЛ. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан.

А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

к содержанию ↑

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

к содержанию ↑

Кто может оформить компенсацию

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2021 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2019 год, а также за предшествующие три (с 2018 по 2016 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2018 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2020, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2016 и 2017 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

к содержанию ↑

За какой период будут выплачены деньги

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

к содержанию ↑

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство предусматривает различные виды налоговых платежей, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.

Одним из наиболее массовых сборов является налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он, как и следует из его названия, выплачивается гражданами при получении какого-либо дохода в размере 13% от него.

Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.

НДФЛ относится к категории местных налогов, денежные средства от уплаты которых направляются на нужды конкретных территории. Сюда следует отнести образование, безопасность, социальные пособия, развитие инфраструктуры и так далее.

Однако особенности налогообложения и освобождения от него устанавливаются федеральным законодательством. В частности, Налоговый кодекс указывает отдельные основания, по которым граждане могут получить уплаченные платежи обратно или вовсе освобождаются от них.

к содержанию ↑

Может ли получить неработающий пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры

Существует достаточно укоренившееся мнение, что на налоговые льготы по уплате и возврату НДФЛ могут претендовать только те граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность. Однако это не так, несмотря на то, что, действительно, по большей части, плательщиками налога на доходы физ.

лиц являются работники, трудящиеся по найму в различных организациях.

Дело в том, что вычет предоставляется всем имеющим на то основание гражданам, которые имели налогооблагаемый доход за определенный период и, соответственно, исполнили свои обязательства перед ФНС.

Мнение эксперта
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

Кроме этого, пенсионеры имеют право на так называемый перенос вычета. Он предполагает, что можно вернуть налог за три предшествующих покупке квартиры налоговых периода.

Поэтому если пенсионер осуществлял трудовую деятельность в это время, то он получит возврат денег даже несмотря на то, что на момент подачи заявления он не работает и кроме пенсии никаких доходов не имеет.

Рассчитывать на льготу могут как работающие, так и неработающие пенсионеры, однако право на перенос имеется только у тех, которые не осуществляют трудовую деятельность на момент подачи соответствующих документов в налоговую службу.

к содержанию ↑

Как оформить вычет

Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.

Кроме этого, многие полагают, что процедура получения налогового вычета является довольно сложной и трудоемкой и, таким образом, добровольно отказываются от возможности получения денег, экономя время и силы.

На деле процедура оформления льготы не особенно сложна, однако довольно затянута по срокам. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Правила заполнения декларации

Чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, гражданину необходимо оформить специальный документ – декларацию. Это строго унифицированная бумага, которая имеет установленную форму – 3-НДФЛ. В документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученных доходах и точный расчет льготы.

Сам документ структурно состоит из нескольких блоков, где указываются сведения о налогоплательщике, полученном за конкретный период доходе, расчет вычета, а также объеме налоговой базы и суммах налога, которые уплачивались в бюджет.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

  1. Заполнение титульного листа.
  2. Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
  3. Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
  4. Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
  5. Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.

Кроме этого, к декларации имеются приложения, где указываются источники полученного дохода гражданина, а также некоторые иные сведения.

Какие документы нужно предоставить кроме декларации

Пенсионеры вправе рассчитывать на вычет на общих основаниях, именно поэтому процедура его оформления такая же, как и для остальных категорий граждан.

Для получения данной льготы гражданину следует предоставить пакет документов, содержащий следующие бумаги:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный документ подается за конкретный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;
  • сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
  • сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
  • пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;
  • свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);
  • заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).

В некоторых случаях сотрудники налоговой могут потребовать предоставление дополнительных документов.

Куда обращаться

Декларацию и сопутствующие документы следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина. Ответственные специалисты на месте проверят комплектность собранных бумаг, а также проконсультируют по дополнительно возникшим вопросам.

Однако налоговые инспекции являются довольно загруженными учреждениями, в связи с чем на подачу декларации может уйти много времени и сил. В этой связи имеется возможность направить необходимые документы онлайн.

В этих целях используется личный кабинет налогоплательщика на сайт ФНС. Для этого там следует зарегистрироваться, подтвердить личность, а затем создать электронную подпись.

После этого на сайт загружаются соответствующие сканы документов, которые необходимо заверить созданной электронной подписью.

к содержанию ↑

Сроки обращения

За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже. Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным.

Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.

На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2020 году, то за 2015 год деньги ему выплачены не будут.

к содержанию ↑

Сроки одобрения и выплаты

Законодательство устанавливает, что срок рассмотрения налоговыми органами заявлений на предоставление вычета составляет 3 месяца. В течение этого времени сотрудники фискальных органов проверят достоверность изложенного в декларации и обоснованность оснований для получения льготы.

После того, как ФНС приняла положительное решение по факту заявления, на выплату денежных средств на счет налогоплательщика отводится один месяц.

к содержанию ↑

Могут ли отказать в выплате

В ряде случаев налоговые органы могут отказать в выплате по налоговому вычету.

Среди них следует отметить:

  • отсутствие оснований для предоставления льготы;
  • фактические ошибки при заполнении декларации;
  • имеющиеся задолженности перед ФНС;
  • истечение сроков для предоставления вычета.

В соответствии с законодательством ряду граждан, при наличии на то оснований, предоставляются льготы по уплате фискальных сборов в виде налогового вычета. При этом получить его вправе даже неработающие пенсионеры, которые по факту не имеют какого-либо налогооблагаемого дохода.

Это возможно за счет механизма переноса налогового вычета, когда им возвращаются денежные средства, уплаченные за 3 года, предшествовавшие году приобретения недвижимости.

к содержанию ↑

Полезное видео

Еще больше информации по возврату налогового вычета за покупку квартиры пенсионерами в видео:

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером

Мнение эксперта
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером ставится под вопрос, потому что у неработающего человека может не быть доходов, налог с которых перечисляется в бюджет.

С пенсии налог не платится. Так как же решить вопрос?

Денежный вычет после покупки квартиры регулируется ст.220 гл.23 Налогового Кодекса РФ, как и все имущественные вычеты.

к содержанию ↑

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером

Полностью ответ на вопрос – кто может получить налоговый вычет, дается в отдельной статье. Здесь же рассматривается только ситуация с пенсионерами.

Вопрос «Получит или не получит вычет после покупки квартиры пенсионер» возникает оттого, что возврат денег производится государством через ИФНС только, если ранее с доходов претендента на вычет был перечислен налог в бюджет.

А если пенсионер не работает, то и доходов, облагаемых налогом, у него нет. С пенсии НДФЛ не платится.

Причем, налог с доходов должен быть обязательно по ставке 13%.

И не просто удержанный, а, именно, перечисленный в бюджет.

Какой пенсионер может претендовать на вычет при покупке квартиры

На получение возврата из бюджета после покупки квартиры может претендовать пенсионер:

  • После регистрации права собственности на приобретенное жилье
  • Вычет при приобретении жилья положен 1 раз в жизни, поэтому, претендующий пенсионер не должен был получать его ранее за предыдущее жилье
  • Работающий пенсионер, если он получает официальную заработную плату, и его работодатель аккуратно перечисляет налог в бюджет
  • Неработающий пенсионер, если в течении 3-х предшествующих обращению за вычетом лет у него был доход, облагаемый по ставке 13%, и этот налог был уплачен. Таким доходом может быть не обязательно заработная плата, может быть и лично задекларированные прочие доходы: от сдачи в аренду, от продажи имущества, в том числе прежнего жилья, … Главное, чтобы ставка налога по ним была 13%.

Какие еще можно применить вычеты для снижения налога от сдачи жилья в наем написано в статье «Сдача квартиры в аренду налоги способы не платить».

При покупке какого имущества можно получить вычет

Вернуть часть денег пенсионер может при покупке:

Возврат налога при покупке квартиры

  • Жилого дома
  • Квартиры
  • Комнаты
  • Доли в жилье
  • Земельного участка, или его части, для строительства индивидуального жилья
  • Земельного участка, или части его, если на нем расположено приобретаемое жилье.

И, еще, вычет можно получить на:

  • реально произведенные при строительстве или покупке жилья расходы по определенному списку. При этом в договоре купли – продажи должно быть прописано, что приобретенное имущество не завершено строительством.

Размер имущественного вычета при покупке квартиры

Здесь есть одна важная особенность:

если купленное жилье стоит менее объявленного предела в 2 млн. руб., то с остатка можно дополучить вычет при последующем приобретении имущества из тех же 6 пунктов предыдущего раздела.

Возврат налога при покупке квартиры

Предельная величина (сегодня 2 млн руб.) в Налоговом Кодексе может меняться со временем, а для получения остатка вычета – нет. Расчет производится от предела, действующего на дату заявления первого вычета.

Здесь важно знать, что:

  • Расходы на ремонт и отделку купленного жилья входят в предельную сумму. То есть, не нужно собирать чеки на строительные материалы, если в сумме со стоимостью жилья превышен порог в 2 млн. рублей
  • Проценты по заемным средствам для приобретения жилья НЕвходят в предельную сумму, и вычет по ним предоставляется отдельно.

Какие документы представить в ИФНС для получения вычета

Чтобы получить вычет, предоставьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация» читайте в отдельной статье.

И приложите к ней любые документы, которыми можно подтвердить право на него и свой статус пенсионера:

  • договора купли-продажи или участия в строительстве
  • свидетельства права собственности
  • чеки или акты на покупку строительных материалов, получения услуг
  • расчетные документы, расписки в получении/ отдаче денег, выписки банков
  • справки о доходах 2-НДФЛ с работы (для «молодых» пенсионеров)
  • пенсионные справки.

Когда нельзя получить вычет

Есть случаи, когда вычет НЕ предоставляется.

Эти случаи связаны с использованием для приобретения жилья несобственных денег или куплей-продажей между взаимозависимыми лицами.

Для физических лиц «взаимозависимые» это – родственники и начальники/подчиненные на работе.

Вычет не положен если деньги на приобретение жилья:

  • Компенсируются или выделяются работодателем
  • Являются средствами государственной поддержки
  • Сделка по приобретению жилья производится между взаимозависимыми лицами.

Сроки возврата вычета после покупки жилья

Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.

Здесь надо ориентироваться на налоговый период. Для НДФЛ это – год по календарю.

После окончания года, в котором совершена сделка и получено право собственности, можно заявить вычет.

Для получения же вычета нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Если вычет не удалось использовать полностью за один период, то его можно перенести на дальнейшие периоды.

В ИФНС проверяют декларацию не долее 3-х месяцев.

Если при проверке все будет в порядке, то деньги перечислят на счет заявителя в банке.

Бланк заявления на перечисление выдают в налоговой при сдаче декларации или после ее проверки.

Особенности переноса вычета для пенсионеров

Эта особенность распространяется на пенсионеров, получающих пенсию. И не зависит от того работает он или не работает.

пенсионер может перенести вычет не только на будущие, но и на прошедшие налоговые периоды.

Таких прошедших периодов может быть не более 3-х от момента появления вычета.

Что это значит? Покажу на примерах:

  • Ситуация: пенсионер приобрел жилье за 2 года до того, как начал получать пенсию. Один раз (за год до выхода на пенсию) он сдал декларацию и получил вычет. Образовался недополученный остаток. Тогда в году выхода на пенсию может быть сдана декларация:
  1. либо за последний год работы, если вычет этим закрывается полностью
  2. либо и за последний год работы, и за 3-й год работы до выхода на пенсию суммарно.
  • Ситуация: пенсионер вышел на пенсию, оставил работу и в том же году купил квартиру. Тогда он может подать декларацию и получить вычет в размере НДФЛ, уплаченного им или за него, за последние 3 года работы одновременно.
  • Ситуация: не работающий пенсионер купил квартиру на третий год нахождения на пенсии. Тогда у него нет облагаемых доходов и вычет ему получить не из чего.

В случае, когда после такого перенесения остатка вычета на прошлые периоды все равно осталась невыбранной какая-то часть вычета, то ее и не получится выбрать, если не появится доход, с которого нужно будет платить налог по ставке 13%:

  • новый выход на работу
  • продажа имущества: жилья или другого
  • сдача имущества в аренду

Причем, может быть разрыв в годах образования остатка по вычету и новым получением дохода.

Заключение

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером требует аккуратного и внимательного отношения.

Мнение эксперта
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

Заполнение декларации 3-НДФЛ – специфическая работа. Правильнее и менее хлопотно поручить ее умеющему человеку. Самому сложно отследить все связи между многими листами документа.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2020 году

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам регулирует ФНС Российской Федерации. Служба устанавливает условия, размер и порядок выплат. Основные положения получения налогового вычета закреплены в НК РФ.

к содержанию ↑

Что такое налоговый вычет пенсионерам

Под этим термином подразумеваются установленные законом затраты, которые должны быть учтены при назначении налоговых выплат.

Имущественный вычет регулирует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Эта компенсация включает в себя возврат 13% подоходного налога для тех, кто приобретает недвижимость в собственность. При требовании этих средств необходимо учитывать ряд факторов, в том числе и наличие постоянной работы у пенсионера.

Размер выплат и порядок получения не отличаются от условий, предусмотренных для обычных граждан.

к содержанию ↑

Условия получения 13% НДФЛ

Может ли пенсионер получить проценты подоходного налога закреплено в НК РФ. Кроме того, закон предусматривает требования, предъявляемые к пожилым гражданам при получении этой преференции.

Для того чтобы осуществить возврат подоходного налога, должны быть соблюдены следующие условия:

  1. квартира, приобретаемая в собственность, находится в пределах Российской Федерации;
  2. продажа недвижимости не осуществляется между родственниками, друзьями, коллегами и другими физическими лицами;
  3. пожилой человек должен получать доход;
  4. недвижимость куплена не при помощи социальных выплат, предоставляемых государством (материнский капитал, пособие матерям-одиночкам и др.);
  5. гражданин не должен являться лицом, ранее возвращавшим НДФЛ после покупки другой квартиры.

Для возмещения средств следует отвечать всем перечисленным требованиям.

Особенности назначения налогового вычета пенсионерам

Прежде чем узнать, как вернуть 13 процентов, необходимо ознакомиться с разделением граждан на категории. Для работающих и неработающих лиц условия получения выплат совершенно различны. Налоговый кодекс предусматривает ситуации, связанные с периодом выхода на пенсию. От этого критерия зависит возможность возврата средств.

Важно! Гражданин, официально получающий пенсионные выплаты и не имеющий другого источника дохода, полностью освобожден от взимания имущественного налога.

Условия для работающих пожилых граждан

В случае официального трудоустройства лица предусмотрен перенос на предыдущие налоговые сроки. Работающим пенсионерам разрешается вернуть средства за 4 предшествующих года. Если же этих средств не хватает для возмещения, то имущественный вычет можно получить в следующем году.

В качестве примера можно привести гражданина N., который в 2020 году приобрел квартиру. Только в 2021 году гражданин сможет обратиться в ФНС РФ, для того, чтобы ему произвели возврат НДФЛ за 2020, 2019, 2018 и 2017 года.

В случае нехватки средств после возмещения лицо, вышедшее на заслуженный отдых, имеет полное право подать заявление в дальнейшие годы.

Условия для неработающих пожилых граждан

В данном случае учитываются условия и период, когда приобреталась недвижимость. Разделяют следующие категории получения квартиры в собственность.

Неработающий пенсионер приобрел квартиру после года выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию более года и купил в собственность недвижимость, то деньги ему не будут возмещены.

Например, если гражданин вышел на пенсию в 2015 году, то при приобретении недвижимости в текущем 2020 году никакой процент ему не будет возмещен.

Гражданин приобрел квартиру в год выхода на пенсию. Эта ситуация предусмотрена п.10 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если гражданин обращается за переносом налогового вычета в тот период, когда он вышел на пенсию, то он вправе вернуть 13% НДФЛ. Главное условие – запросить выплаты в течение текущего налогового периода.

В противном случае можно не рассчитывать на возмещение средств.

Пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, купил недвижимость менее чем за год до ухода с работы. В этом случае сохраняются фактически те же условия, что и для работающих лиц.

Гражданин может обратиться для получения выплат за предыдущий год и в текущий налоговый срок. Не стоит затягивать с обращением в Федеральную налоговую службу, поскольку может истечь период, в который можно подать заявление.

Таким образом, все эти факторы влияют на размер и возможность получения выплат.

к содержанию ↑

Перенос выплат для пенсионеров

Мнение эксперта
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

Законодательство РФ предусматривает возможность перенесения выплат на предыдущие сроки. Такая практика осуществляется на протяжении 6 лет и распространяется на все категории граждан, которые вышли на пенсию.

Перенести налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году имеет право как работающий гражданин, так и неработающий.

Следует воспользоваться данной возможностью:

  • при приобретении в собственность квартиры по договору купли-продажи;
  • в случае оформления долевого участия.

Можно перенести взимаемые средства не более чем на 3 прошедших периода.

Автор статьи
Макаров Виктор Петрович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.
Следующая
ВыплатыНалоговый вычет для пенсионеров: можно ли получить, перечень документов для получения

Добавить комментарий

Adblock
detector