Как получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров: документы

Возможность получения социального налогового вычета определена статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Здесь же даны разъяснения, в каких обстоятельствах, по каким основаниям и при соблюдении каких условий возможно возмещение потраченных средств из уплаченного ранее 13% подоходного налога.

Пп. 3 п.

1 конкретизирует вопрос, как получить возврат за лечение родителей. Согласно основному положению ст.

219 НК РФ, вернуть деньги можно только из части налогов, уплаченных по 13% ставке резидентами России. Соответственно, сами пенсионеры могут воспользоваться вычетом только при наличии постоянной и оформленной по ТК РФ работы, что бывает нечасто.

Дети, напротив, вправе вернуть деньги, но только если подтвердят, что это именно они несли расходы на лечение.

Абзац 7 п. 2 ст.

219 НК РФ также устанавливает, что вместе с расходами на лечение можно покрыть иные издержки — например, обучение. Сумма, которую можно запросить на вывод из ФНС, также включает в себя расходы из категории по п.

2 ст. 219 НК РФ, т.е.

каждый год вы сможете возвращать общую сумму со всех перечисленных издержек. Не входит в перечень только благотворительность, лечение детей и дорогостоящее лечение, критерии определения категорий также даны в ст.

219.

Положения НК РФ менялись в последние несколько лет несущественно, поэтому процедура возврата в 2020 году мало чем отличается от процедур 2-3 годами ранее. Вся информация в статье актуальна на сегодняшний день.

к содержанию ↑

Условия для оформления вычета

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров возможен, если соблюдаются три главных условия:

  • У ребенка пенсионера есть доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Важно также учитывать сумму налогов, уплаченных государству. Так, например, часто встречается «серая» заработная плата, т.е. по ТК и НК РФ оформлена зарплата на минимальном по субъекту России уровню, а остальное выплачивается в конверте. В таком случае сумма налогов может быть настолько небольшой, что сумма вычета едва ли окупит все усилия и потери времени;
  • Заявитель должен доказать, что именно он платил за лечение родителя. Налоговую не будет интересовать фактическое происхождение средств, поэтому важно и в формальностях соблюсти это правило: платить медицинской организации только со своего счета, сохранять все квитанции, направлять денежные средства из источников и счетов, находящихся в поле зрения ФНС;
  • Запрос на вычет должен быть сформирован в тех пределах сумм, что были установлены ФНС. Напоминаем, что вместе с издержками на лечение можно покрыть и другие расходы, входящие в перечень, данный в п.2 ст. 219 НК РФ.

Обратим внимание также на то, что пенсионер может и сам запросить возврат части налогов, если он потратил свои сбережения на лечение. Но эта возможность появляется только в том случае, если, помимо пенсии, лицо также официально трудоустроено.

Соответственно, возврат средств на лечение самого себя будет производиться из налогов, уплаченных с заработной платы (не с пенсии).

к содержанию ↑

За каких родственников можно оформить вычет?

Разумеется, вернуть средства можно на лечение и обучение самого себя. Помимо этого, вернуть налог можно за те расходы, что пришлись на родственников первой категории.

Заявитель, подавший бумаги на оформление вычета, должен приходиться близким родственником лицу, понесшему расходы в связи с лечением. Племянник, внук и т.д. не имеют права получить налоги обратно из ФНС за лечение родственников не-первой категории.

Понятия «близкий родственник» и «родственник первой категории» разъяснены в Семейном Кодексе РФ и ряде других документов. В перечень таких лиц входят:

  • Родители. Причем считаются именно биологические родители, т.е. возместить лечение опекуна, отчима, мачехи или попечителя не получится. Также не удастся вернуть налог за лечение чьих-то родителей, а не своих — например, это касается родителей супруга. Обратим внимание на то, что к налоговому и трудовому статусу родителей закон никаких требований не предъявляет — они могут работать, получать или не получать пенсию, быть предпринимателями и т.д.;
  • Можно оформить не только налоговый вычет за родителей-пенсионеров, но и за детей/подопечных, чей возраст не больше 18-ти лет. Должны быть формально установлены опекунство или статус ближайшего родства, поскольку возмещение трат за детей супруга, брата или другого родственника не допускается. Фактическая зависимость этих детей от заявителя налоговой учитываться не будет. Требование по возрасту нельзя обойти, т.е. по достижению 18-ти лет вернуть налог по основанию «лечение» не получится. А вот расходы на образование можно покрывать до 24-летия ребенка;
  • Супруги. Критически важен зарегистрированный в ЗАГСе брак. В остальном — никаких требований: платить можно за супруга и затем возмещать расходы, при этом не имеет значения, с какого именно счета производилась оплата. Главное, чтобы со счетов супругов.

Исключений быть не может, можно возместить только медицинские расходы на родственников из данного перечня.

к содержанию ↑

Что относится к расходам на лечение?

Законом определены две категории медицинских расходов — так называемое «дорогостоящее лечение» и просто «лечение».

Согласно п 2 ст. 219 НК РФ, возврат НДФЛ за обычное лечение родителей-пенсионеров можно получить за все, что не относится к сложным, острым, хроническим заболеваниям, требующим комплексного терапевтического подхода и/или хирургического вмешательства. Таким образом, к этой категории относятся:

  • Любые медицинские услуги, кроме указанных выше;
  • Коррекция и лечение зубов (подробнее тема рассмотрена тут);
  • Расходы на лекарства и иные приобретения, напрямую связанные с терапевтической необходимостью;
  • Страховые взносы в рамках ДМС, если это было необходимо для получения медицинских услуг.

В свою очередь, «дорогостоящее лечение» подразумевает куда более сложные случаи: хронические и наследственные заболевания, злокачественные образования, врожденные пороки и т.д. Полный перечень дан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 и доступен по ссылке.

Выхаживание недоношенных детей и лечение бесплодия также входит в эту категорию.

к содержанию ↑

Максимальный размер вычета

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

Не всегда пожилые граждане в состоянии оплатить медицинские услуги, которые сильно подорожали.

В этом случае им на помощь могут прийти дети и получить налоговый вычет на лечение родителей.

Государство дает возможность возврата части средств из подоходного налога, который удерживается из официального дохода.

к содержанию ↑

Возможные претенденты на компенсацию

Налоговым вычетом называют часть дохода физического лица, с которой в определенных случаях не уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Из определения ясно, что правом оформления вычета обладают те граждане, которые:

  1. официально трудоустроены;
  2. получают заработную плату, с которой уплачивают НДФЛ.

Не положена компенсация:

  • безработным гражданам, даже если они официально зарегистрированы и получают пособие;
  • ИП, которые не уплачивают 13% со своих доходов;
  • студентам;
  • женщинам, находящимся в отпуске по уходу за детьми;
  • пенсионерам, так как с их пособия не удерживается НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров законодательство позволяет получить их детям.

Мнение эксперта
Поляков Кирилл Ярославович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в составлении договоров.

Возврат осуществляется на основании уплачиваемого ими регулярно подоходного налога, причем время лечения должно совпадать с периодом получения официального дохода.

Процесс лечения пожилых родителей

В то же время, пенсионеры, имеющие какой-либо источник дохода, с которого они производят оплату подоходного налога, вправе и сами претендовать на возврат его части.

Виды услуг

Категория медицинских услуг, дающих законную возможность для компенсации, включает:

  1. осмотр у врача;
  2. лабораторную и аппаратную диагностику;
  3. проведение медицинских экспертиз;
  4. наблюдение в стационаре;
  5. стоматологические манипуляции;
  6. медицинскую страховку, если она оплачена гражданином, а не его работодателем.

Виды лечебных услуг подразделяются на две категории, которые указаны в отдельных перечнях, установленных правительством:

  • список обычных медицинских услуг;
  • формы дорогостоящего лечения.

Во вторую категорию входят:

  1. лечение тяжелых заболеваний;
  2. услуги по протезированию;
  3. пластические операции;
  4. услуги по ЭКО.

Медучреждение, в котором проводилось дорогостоящее лечение, должно подтвердить справкой, что:

  • приобретение лекарственных препаратов было вызвано отсутствием их в клинике;
  • медикаменты приобретались именно для конкретного курса лечения;
  • проводившийся вид лечения относится к дорогостоящему.

Размер компенсации

Льгота касается лишь того года, в котором было проведено и оплачено лечение, но оформить ее можно в течение трех последующих лет.

Сумма вычета рассчитывается, исходя из стоимости оказанных услуг и величины заработка.

Расчет размера компенсации за лечение родителей

Если проводилось дорогостоящее лечение, в расчет берется вся сумма затрат. В этом случае величина льготы составляет 13% от расходов, если они не превышают годовой доход.

Если вычет в текущем году был использован не в полном объеме, остаток сгорает. Его нельзя получить в следующем году. Однако часть вычета можно оформить на сестру или брата, чтобы не терять льготу.

Пакет документов

Законом разрешается ежегодно получать налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров, документы для его оформления представляются в ФНС по месту жительства.

Подтверждением факта лечения и суммы расходов должны стать:

  1. договор с лечебным учреждением, где были оказаны платные услуги;
  2. рецепт, выписанный для приобретения необходимых препаратов, на нем должны быть реквизиты клиники и пометка «Для ФНС»;
  3. чеки и квитанции об оплате услуг и лекарств;
  4. справка от медицинского учреждения, подтверждающая получение оплаты.

Пакет документов должен включать также:

  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении плательщика НДФЛ, подтверждающую его родство с получателем лечебных услуг;
  • копию лицензии медицинской клиники на осуществление деятельности;
  • заявление на возврат с указанными реквизитами для перечисления средств.

В справке об оплате должны быть указаны данные налогоплательщика, оформляющего возврат денег. В ней также должен быть проставлен код вида услуг:

  • 01 – при обычном лечении;
  • 02 – при дорогостоящем.

Если налогоплательщик имеет два и более источников заработка, он должен подготовить справки 2-НДФЛ по каждому виду, чтобы подтвердить весь официальный доход.

Необходимо, чтобы договор с медицинской организацией и все платежные документы оформлялись на плательщика налога, который подает заявление на вычет. В крайнем случае, можно указать, что оплата медицинского обслуживания родителей будет производиться детьми.

Способы оформления

Возврат НДФЛ можно оформить разными способами.

Через ФНС

В налоговую инспекцию представляется пакет документов одним из способов:

  1. при личном посещении учреждения;
  2. заказным письмом по почте;
  3. на сайте ведомства;
  4. через третье лицо, оформив нотариальную доверенность.

Первый способ является самым надежным, так как инспектор на месте проверит все бумаги и укажет на ошибки, если они есть.

Обязательное написание заявления на возврат НДФЛ

На решение вопроса о предоставлении социального вычета дается 3 месяца. Если оно будет положительным, на счет, указанный в заявлении, в течение месяца будут перечислены денежные средства.

Через сайт госуслуг

Это удобная альтернатива посещению налоговой инспекции. После регистрации на портале очень легко ориентироваться в личном кабинете.

По месту работы

Мнение эксперта
Поляков Кирилл Ярославович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в составлении договоров.

В этом случае вернуть деньги можно, не дожидаясь, пока окончится налоговый период. Нужно представить работодателю уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС.

До окончания текущего года НДФЛ просто не будет удерживаться из заработной платы. В данном варианте возврат получить можно лишь за прошедший год.

Оформление возврата НДФЛ через сайт госуслуг

Иногда ФНС отказывает в разрешении на получение налогового вычета за лечение родителей.

Причины отказа чаще связаны:

  • с нарушениями при составлении декларации 3-НДФЛ;
  • неуплатой какой-либо части подоходного налога;
  • ошибками при заполнении документов.

Варианты расчета

Пример 1

Сын оплатил хирургическую операцию для своего отца. Она обошлась в 120 тыс. руб.

Пример 2

Пример 3

Дорогостоящая операция пенсионеру была оплачена его сыном. Стоимость операции – 400 тыс. руб.

Заключение

Неработающие пенсионеры относятся к категории граждан, которым сложнее всего получить самостоятельно социальную льготу по возврату налога, так как с пенсии не удерживается НДФЛ.

Поэтому возможность получения вычета через детей может стать для семьи существенным подспорьем.

Налоговый вычет за родителей

Содержание статьи

    1. Кто может получить налоговый вычет за пенсионера
    2. Как получить налоговый вычет за лечение родителей
    3. Как оформить налоговый вычет за лечение родителей
        1. Возврат НДФЛ через ИФНС
        2. Возврат НДФЛ через работодателя
    4. Неоходимые документы

Россияне пользуются не только услугами ОМС, но и платными медицинскими услугами. Гражданин может вернуть часть уплаченных средств в счет социального налогового вычета.

Законодательство предусматривает возможность получения вычета не только лично на себя, но и на близких родственников: второго супруга, детей и родителей. Как оформить вычет на лечение родителей и кто может получить вычет за лечение пенсионера?

к содержанию ↑

Кто может получить налоговый вычет за пенсионера

Для начала разберемся, что такое налоговый вычет. Каждый человек, имеющий официальное место работы, ежемесячно отчисляет в бюджет 13% от суммы заработка.

Это называется подоходный налог — НДФЛ. Если гражданин является наемным сотрудником юридического лица или ИП, то вопросами удержания налога он не занимается — сумма высчитывается автоматически из заработной платы и отражается в расчетном листке.

При определенных обстоятельствах человек имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ либо сделать так, чтобы его заработок какое-то время не облагался налогом. Это и есть налоговый вычет. Правила предоставления льготы регламентирует ст. 220 НК РФ.

Возврат суммы за платные медицинские услуги относится к категории социальных налоговых льгот.

Оформить налоговый вычет за пенсионера вправе:

  • дети, имеющие официальный источник постоянного дохода;
  • второй работающий супруг;
  • сам гражданин, если он является плательщиком НДФЛ — помимо государственной пенсии человек должен иметь иной доход, с которого уплачивается налог 13% — сдача квартиры в наем, предпринимательство.

Важно! Неработающий и не имеющий дополнительного дохода пенсионер не сможет оформить вычет, так как с данного вида государственного обеспечения подоходный налог не удерживается.

к содержанию ↑

Как получить налоговый вычет за лечение родителей

Для этого требуется собрать пакет документов и передать их в налоговую инспекцию. Пункт 1 ст. 219 НК РФ устанавливает следующие правила предоставления компенсации на медицинские услуги:

  • если врачебные услуги попадают под категорию дорогостоящих — возвращается также 13% от уплаченного налога, но ограничений по максимальной сумме нет. Но за год можно вернуть не больше, чем за этот же год было уплачено в казну.

Важно! Чтобы понять, какой вид лечения был оказан, необходимо обратиться к договору, заключённому с клиникой. Обычные врачебные услуги помечаются кодом “1”, а дорогостоящие — “2”.

к содержанию ↑

Как оформить налоговый вычет за лечение родителей

Существует 2 способа получить льготу:

  1. Посетить территориальное подразделение ИФНС лично. В данной ситуации плательщику придется ждать следующего отчетного периода — года. Если родители заявителя проходили лечение в 2019 г., то он получит компенсацию в 2020 г.
  2. Оформить вычет через работодателя. Главный плюс этого способа — отсутствие необходимости ждать наступления нового календарного года. Бумаги можно подать сразу по окончании лечения.

Возврат НДФЛ через ИФНС

Процедура применима для тех, кто планирует получить сумму вычета целиком. Необходимо дождаться наступления следующего календарного года и выполнить следующие шаги:

  1. Собрать документы.
  2. Подать документы в отделение ИФНС по месту регистрации гражданина. Можно воспользоваться одним из трёх способов: принести пакет лично, направить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, передать сканы через сайт nalog.ru. Если гражданин не может посещать налоговую инспекцию лично, то он вправе воспользоваться услугами представителя, который действует на основании нотариальной доверенности.
  3. Проведение проверки. Сотрудники ФНС проанализируют бумаги на корректность содержащейся в них информации и соответствие формальным требованиям. О результатах сообщат письменным уведомлением.
  4. Если вердикт налоговой инспекции положительный, то необходимая сумма придет заявителю на банковский счет.

Возврат НДФЛ через работодателя

В данной ситуации с заработка работника перестают удерживать 13% налога в течение определённого промежутка времени. Для оформления вычета не требуется ждать окончания календарного периода.

Алгоритм возврата НДФЛ через работодателя следующий:

  1. Собрать документы. Список будет небольшим, так как в бухгалтерии предприятия уже имеются почти все необходимые данные.
  2. Подать документы в ИФНС. В течение 30 дней сотрудники налоговой службы выдадут гражданину извещение, подтверждающее право на оформление вычета.
  3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя. К нему прикладывается заявление об оформлении льготы.
  4. НДФЛ перестанут удерживать с месяца подачи уведомления и до момента, пока сумма вычета не исчерпается или не завершится календарный год. В следующем году процедуру нужно повторить.

При оформлении вычета через работодателя избежать посещение ФНС не удастся.

к содержанию ↑

Неоходимые документы

Чтобы получить льготу, требуется подготовить следующие бумаги:

  • Заявление. Банк можно взять в отделении налоговой инспекции.
  • Паспорт налогоплательщика.
  • Справка по форме 2-НДФЛ.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие право на оформление вычета: договор с медицинской организацией, чеки и квитанции на лечение родителей.
  • Документы подтверждающие, родственную связь.
  • Нотариальная доверенность, если от имени гражданина оформлением льготы занимается другой человек.

Обратиться за вычетом можно в течение 3-х лет с момента возникновения права на него.

Налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров

Содержание статьи

    1. Налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров
    2. Проблема пенсионеров или почему платят дети
    3. Сколько можно вернуть
    4. Можно ли вернуть налог за лечение родственников
    5. Как оформить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров
    6. Документы для налогового вычета за лечение родителей
    7. Сроки возврата

Получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров возможно при соблюдении условия – сын или дочь получают официальный доход который облагается налогом по ставке 13%. документы для налогового вычета за лечение родителей подаются в Федеральную налоговую службу не позднее чем через 3 года после оплаты лечения.

к содержанию ↑

Налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров

Налоговый вычет положен лицам, которые совершают отчисления из официальной заработной платы, а также из других видов дохода, налог в Пенсионный Фонд РФ. На 2019 год размер отчислений составляет 13% от дохода.

Обратите внимание!

Каждый плательщик налога имеет право на возврат части денежных средств, затраченных им на лечение.

Когда расходами на лечение пенсионеров занимаются их дети, которые платят налоги, они имеют право на возврат средств. В Законодательстве РФ указанно, что возврат налогового вычета положен всем лицам, платящим налоги на момент лечения, однако, во избежание незаконных возвратов, есть определенные условия, при которых вычет за оплату лечения можно получить, только расходуя собственные средства на близких родственников, такими являются родители, сын либо дочка, законные супруг либо супруга.

Социальный вычет по расходам на лечение либо приобретение лекартсвенных препаратов предоставляется работающему лицу, который оплатил за свой счет:

  1. Лечение.
  2. Лечение близких родственников.
  3. Лекарства назначенные врачом.
  4. Страховые взносы организациям по договору добровольного личного страхования.
к содержанию ↑

Проблема пенсионеров или почему платят дети

Мнение эксперта
Поляков Кирилл Ярославович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в составлении договоров.

Пенсия не облагается налогом, то есть гражданам, не имеющим другого дохода, облагаемого налогом, вернуть социальный вычет за лечение является не возможным

В силу того, что Законодательство не позволяет вернуть затраченные на лечение средства, людям которые на данный момент находятся на пенсии и не имеют облагаемого дохода, дабы получить хотя бы часть денег за расходы на лечение, обязательства по расходам берут на себя дети и подают заявление в органы налоговой службы.

Законодательство в таком случае позволяет вернуть социальный вычет при оформлении его на детей. Благодаря этому, пенсионеры, могут оформить и получить вычет через налог, выплачиваемый из зарплаты своих детей.

Случается и так, что родители, вышедшие на пенсию работают неофициально или, получаемый ими доход ниже дохода их детей, а соответственно ниже и сумма выплаты ежемесячного налога, в таком случае они так же имеют право вернуть затраченные средства, путем взятия на себя детьми расходов за лечение и получить больший вычет.

Обратите внимание!

Сумма возврата денежных средств не может превышать ограничения, установленные законодательством.

к содержанию ↑

Сколько можно вернуть

Вернуть можно не больше 13 процентов от стоимости лекарств либо лечения. Есть следующие ограничения:

  1. Если лечение признанно дорогостоящим, то нет ограничений на возврат, и максимальная сумма возврата составит 13% от расходов, но не превышающая удержанного за год налога.

Что бы получить максимальный вычет за лечение родителей, лечение следует оплатить и оформить на:

  1. На детей пенсионера.
  2. В случае если пенсионер трудоустроен, на детей и пенсионера.
  3. На супруга либо супругу пенсионера.
  4. На детей и супруга либо супругу.
  5. Пенсионер его супруг либо супруга, его дети. В случае если пенсионер продолжил работать после выхода на пенсию.
к содержанию ↑

Можно ли вернуть налог за лечение родственников

Согласно Законодательства Российской Федерации, лица оплатившие лечение своим родственникам, имеют право на возврат части затраченных средств. Однако предусмотрены некоторые правила, согласно которым налоговый вычет может быть возвращен налогоплательщику.

Так можно оформить возврат на лечение только близкого родственника. К близким родственникам относятся родители, вышедшие на пенсию, дети, не достигшие совершеннолетнего возраста, а так же супруг или супруга, находящиеся в законном браке.

Обратите внимание!

Нельзя получить вычет за лечения сестры, брата, тещи, свекра, тестя, свекрови, а так же невестки, зятя или других родственников.<

к содержанию ↑

Документы для налогового вычета за лечение родителей

Что бы налоговая вернула налог, нужно документально подтвердить право на вычет за лечение родителей. Для этого требуются следующие документы:

  1. Справка об оплате проведенных медицинских услуг.
  2. Справка о доходах 2 НДФЛ
  3. Декларация 3 НДФЛ
  4. Копия договора с медицинской организацией.
  5. Копия чеков для подтверждения суммы расходов на лечение родителей пенсионеров.
  6. Копия лицензии медицинской организации.
  7. Если есть возможность получить вычет за лекарства которые входят в список лекарств для вычета, то нужны рецепты на лекарства.
  8. Копия свидетельства о рождении сына либо дочери пенсионера.
  9. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, с указанием реквизитов для перечисления денег.
  10. Копия паспорта налогоплательщики и пенсионера.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, в случае оформления ближе к границе срока давности, нужно подавать одновременно с декларацией и остальными документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки. Инспектор в налоговой может затребовать для проверки оригиналы документов.

к содержанию ↑

Сроки возврата

Период в течении которого гражданин должен обратиться в налоговую с заявлением на вычет равен 3-м годам, нельзя подать заявление на вычет за лечение срок давности которого составляет больше 3 лет. Срок возврата средств после подачи документов зависит от скорости проверки документов в налоговой.

По закону срок проведения камеральной проверки составляет 3 месяца. Деньги после камеральной проверки и получения соответствующего ответа от налоговой зачисляются на счет в течении 1-2 месяца.

Как получить налоговый вычет на лечение родителей

Здравствуйте, уважаемые читатели! В налоговом законодательстве нашего государства говорится, что налоговый вычет – это часть доходов гражданина-плательщика налогов, которая может быть возвращена гражданину в ряде случаев, обозначенных в законе. Каждое физлицо располагает правом на возмещение затрат путем получения социальных налоговых компенсаций.

В этой статье мы рассмотрим варианты получения налоговой социальной компенсации за лечение родителей. Предложенный ниже материал можно рассматривать и как пошаговую инструкцию, которая расскажет, какие бумаги подавать для получения возврата денежных средств, куда и как это сделать.

к содержанию ↑

Кто имеет право на получение вычета?

  • 1 Кто имеет право на получение вычета?
  • 2 За какие именно виды лечения государство предлагает возмещение?
  • 3 Требуемые документы и порядок оформления социального налогового вычета
    • 3.1 Можно ли получить деньги от государства за оплату дорогих дополнительных материалов, которых требует лечение?
  • 4 Практический пример расчета соцвычета на дорогостоящее лечение
    • 4.1 Куда именно подавать бумаги на получение соцвычета и каким способом это нужно делать?
  • 5 Срок передачи бумаг на получение денежного вычета
    • 5.1 Могут ли компетентные представители ФНС отказать в получении выплаты на лечение?
  • 6 Как происходит лечение работающих родителей и неработающих пенсионеров?
  • 7 Вопросы и ответы

Получить компенсацию имеют право лица-резиденты РФ, которые получают доход на территории России от российских источников и отчисляют в счет госказны налог, равный 13%. Данная категория граждан имеет право на получение компенсационных средств.

Но есть и две иные категории лиц, которые не смогут получить соцвычет. Это:

  • официально безработные лица (даже, если такие граждане получают доход в виде официального пособия по безработице);
  • индивидуальные предприниматели, деятельность которых подчинена одному из соцрежимов и не подразумевает выплат в госказну средств, которые равнялись бы 13% от получаемого дохода.
к содержанию ↑

За какие именно виды лечения государство предлагает возмещение?

Далеко не во всех случаях госаппарат готов возместить затраченные на лечение родителей деньги. Когда можно рассчитывать на возврат денег государством? Речь идет о случаях, когда:

  • были куплены медикаменты, были получены медуслуги, были оплачены услуги страхования из собственных средств налогоплательщика или были направлены средства на лечение близких родственников;
  • были оплачены из собственных средств услуги либо медикаменты, включенные Правительством РФ в спецперечень;
  • медицинские манипуляции проводилось в учреждении, имеющем необходимую лицензию для ведения врачебной деятельности;
  • был заключен договор страхования, который включал в себя лишь врачебную лечебную помощь.
к содержанию ↑

Требуемые документы и порядок оформления социального налогового вычета

В ФНС, которая располагается по месту проживания, гражданину, рассчитывающему на компенсацию, стоит предоставить определенный пакет документов. Но стоит понимать, что, если в ФНС передаются копии бумаг, в качестве подтверждения должны быть под рукой еще и их оригиналы.

Важно! Бумаги компетентные специалисты проверяют около 3 месяцев. После окончания официальной их проверки органы уведомляют гражданина-плательщика о принятии структурой ФНС конкретного решения.

Если есть желание получить вычет на медицинское лечение, нужно предоставить в налоговый орган такие бумаги, как:

  • справка 2-НДФЛ, которая отражает сведения о заработках гражданина за последние 12 месяцев, которые облагались налогом в 13%;
  • официальный договор с медучреждением о том, что гражданин желал получать платные медуслуги;
  • бумага, подтверждающая факт перечисления денег за медуслуги;
  • справка о перечислении денег, которую должна выдать организация, предлагавшая конкретному лицу услуги лечения;
  • официальная санаторно-курортная путевка, которая сможет подтвердить факт имевшего место лечения (если поддержка здоровья осуществлялась в рамках санатория);
  • оригинал рецепта с отметкой «для налоговых резидентов страны» с обозначением официальных сведений учреждения (если приобретались медпрепараты);
  • бумаги, доказывающие родство с получателем медпомощи. Если лечение проходят родители, такой бумагой станет официальное свидетельство о факте рождения гражданина-налогоплательщика.

Если плательщик налогов желает получить компенсацию на приобретение лекарственных средств, дополнительно он должен будет предъявить такие бумаги, как:

  • квитанции (чеки), подтверждающие факт оплаты медикаментов;
  • оригинал рецепта, который выписал врач.

К сведению! Договор на оказание медуслуг и все платежные бумаги должны оформляться на плательщика налогов, а не на родителей, которым медуслуга предоставлялась.

Оформив для близких родственников полис ДМС, налогоплательщик тоже может получить вычет, передав представителям налоговой инспекции такие бумаги, как:

  • ДМС (либо же официальный страховой полис, доказывающий факт медицинского страхования);
  • бумагу, подтверждающую оплату премии страховой фирмы.

Так как стоматологические услуги – это дорогое удовольствие, законодательство позволяет и с такого вида услуг получить возврат денег. Для этого в территориальную ФНС нужно предоставить официальный договор на оказание услуг и платежки, доказывающие факт оплаты.

Важно! Возврат денег за стоматологическую врачебную помощь возможен при условии, что клиника имеет соответствующую официальную лицензию.

Можно ли получить деньги от государства за оплату дорогих дополнительных материалов, которых требует лечение?

Чтобы суммы купленных дорогих материалов были взяты во внимание, нужно:

  • доказать, что конкретное медучреждение не могло самостоятельно данные препараты приобрести, поэтому плательщик налогов сам произвел оплату;
  • доказать, что каждый вид материалов был куплен специально для проведения дорогого лечения и приобретался именно для проведения дорогого лечения родителей плательщика налогов;
  • попросить у медорганизации справку о том, что без обозначенного выше материала дорогостоящие медицинские манипуляции осуществить было бы невозможно;
  • получить справку из конкретной клиники о том, что было проведено дорогостоящее лечение (этот документ очень важен, так как при отсутствии бумаг, подтверждающих фактические расходы, вычет получить не удастся).
к содержанию ↑

Практический пример расчета соцвычета на дорогостоящее лечение

  • 120000*13%=15600 рублей.

Куда именно подавать бумаги на получение соцвычета и каким способом это нужно делать?

Подготовив пакет бумаг и заполнив официальную налоговую декларацию по официальной форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета, плательщик налогов должен лично обратиться в официальную ФНС по району, где он зарегистрирован. Личное обращение – самый надежный способ, так как в случае недостачи какого-либо документа, человек сможет сразу же узнать об этом.

Мнение эксперта
Поляков Кирилл Ярославович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в составлении договоров.

Минус личного обращения в налоговую службу в том, что придется выделить личное время на посещение инспекции ФНС.
Но есть и другие способы передачи документов.

Бумаги можно направить:

  • Почтой. Такой вариант позволит сэкономить время. Но если окажется недостача какого-то документа, плательщик налогов узнает об этом не раньше, чем через несколько месяцев. Следовательно, процесс получения вычета ощутимо затянется.
  • В ФНС. В таком случае документы возможно передать быстро, используя Интернет. Но такой способ удобен лишь тем, кто имеет личный кабинет и очень хочет сэкономить время. Если же у вас нет своего личного кабинета, то в ФНС все равно придется лично обращаться, чтобы получить логин и пароль.
  • Через портал «Госуслуги». Этот вариант передачи бумаг очень удобный, так как зарегистрироваться на портале сможет каждый.
  • Через работодателя. В таком случае можно не ждать окончания календарного года. Но такой вариант подразумевает получение вычета лишь за истекший календарный год. В случаях, когда лечение проводилось раньше (но в учет берется только 3-летний промежуток времени), то обратиться стоит в официальную территориальную налоговую инспекцию.
к содержанию ↑

Срок передачи бумаг на получение денежного вычета

При передаче бумаг на получение социального налогового вычета учитывается срок давности, продолжительность которого составляет 3 календарных года. За прошедшие периоды бумаги можно подать в ФНС только по окончании налогового периода.

Могут ли компетентные представители ФНС отказать в получении выплаты на лечение?

В некоторых редких случаях налогоплательщику могут отказать в получении соцвычета. Всего существует шесть причин, которые могут стать поводом для отказа:

  1. Предоставлен в ФНС неполный пакет бумаг.
  2. Декларация, которую направили представителям ФНС, не задекларирована подписью физлица.
  3. Декларацию по ошибке направили не в ту инспекцию ФНС.
  4. Доходы не были задекларированы официальным образом или налоги на доходы не были уплачены (если гражданин НДФЛ не перечислял ежемесячно в госказну, соцвычет получить он не сможет).
  5. Состоявшаяся камеральная проверка обнаружила нарушения при заполнении бумаг.
к содержанию ↑

Как происходит лечение работающих родителей и неработающих пенсионеров?

Получить соцвычет неработающий пенсионер не сможет, так как он не имеет облагаемых налогом 13% доходов.
Если же пенсионер работает, является официальным налоговым резидентом страны и располагает источниками дохода в России, то благодаря ежемесячному отчислению в казну НДФЛ, он может самостоятельным образом оформить в налоговой инспекции соцвычет.

Данный материал рассказал о том, как и когда можно получить налоговый социальный вычет на лечение родителей пенсионеров. Пользуйтесь изложенным выше перечнем требуемых бумаг и изучайте практические примеры, которые помогут понять принцип расчета возмещаемой госаппаратом суммы.

Автор статьи
Поляков Кирилл Ярославович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в составлении договоров.
Следующая
ВыплатыКак получить накопительную часть пенсии умершего: документы для получения

Добавить комментарий

Adblock
detector