Сколько процентов в пенсионный фонд платит работодатель за работников

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2020 году следующие:

  • Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
  • Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала.

Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

На 2020 год размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

к содержанию ↑

Оплата взносов и сдача отчетности

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы. Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:

Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2020 году:

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):

Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2020 году :

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для периодов 2019 и 2020 годов), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

В 2020 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:

  • ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
  • ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
  • ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);
  • с 2018 года в ПФР предоставляется новая форма (СЗВ-СТАЖ). Информация о стаже наемных работников должна подаваться в ПФР ежегодно один раз. Первый отчет новой формы нужно было сдать до 01.03.2018 за 2017 год. За 2019 год отчет СЗВ-М стаж должен быть предоставлен в ИФНС не позже 01.03.2020 года.

В 2020 году в электронной форме отчетность в ИФНС подается не позднее числа второго месяца следующего квартала, на бумажном носителе — не позднее числа второго месяца следующего квартала. При численности работников более 25 человек отчет необходимо сдавать только в электронном виде.

С 2020 года отчет по форме РСВ при численности 10 и более человек примут только в электронном виде.

к содержанию ↑

Уплата страховых взносов ИП за работников в 2020 году

Мнение эксперта
Гусев Пётр Федорович
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

Напомним, с 1 января 2017 года функции налогового администрирования страховых взносов возложены на ФНС. Тогда же изменился порядок контроля за уплатой страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

На налоговую инспекцию с 2017 года была возложена обязанность:

  • контролировать уплату страховым взносов в соответствии с положениями НК РФ;
  • взыскивать задолженность по страховым взносам, включая возникшую до 1 января 2017 года;
  • принимать Расчеты по страховым взносам за отчетный период с 1 квартала 2017 года.

За ФСС в 2017 году в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством остается обязанность:

  • проводить проверку расходов по больничным листам и материнству и возмещение расходов по социальному страхованию.

Взносы на травматизм остаются в администрировании в ФСС.

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году останутся такими же, как и в прошлые годы — не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Но перечислять взносы в 2020 году надо в налоговую, а не в ПФР или ФСС.

В 2020 году ИП-работодатель должен сдавать отчеты об уплаченных взносах в ФНС.

Отчетность по страховым взносам в 2020 году

В 2020 году продолжит свое действие новый отчет в ФНС – единый расчет по страховым взносам. Напомним, этот отчет заменил следующие отчеты: 4-ФСС, РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Форма Расчета по страховым взносам утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@.

Сдавать Расчет по страховым взносам предприниматели–работодатели должны в следующие сроки:

  • за 1 квартал 2019 года в срок до 03.05.2019 г.
  • за I полугодие 2019 года в срок до 30.07.2019 г.
  • за 9 месяцев 2019 года в срок до 30.10.2019 г.
  • за 2019 год в срок до 30.01.2020 г.

На периоды 2020 года установлены следующие сроки сдачи отчетности:

  • за 1 квартал 2020 года в срок до 03.05.2020 г.
  • за I полугодие 2020 года в срок до 30.07.2020 г.
  • за 9 месяцев 2020 года в срок до 30.10.2020 г.
  • за 2020 год в срок до 30.01.2021 г.

К настоящему моменту подготовлена новая форма расчета по страховым взносам, которую предположительно необходимо будет сдавать за периоды 2020 года. Новая форма, как обычно, учтет изменения в законодательстве.

Сдавать новую форму РСВ 2020 года необходимо с 1 квартала 2020 года. Форма бланка РСВ 2020 года утверждена Приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ и официально опубликована 8 октября 2019 г.

Изменения в новой форме незначительные, в частности:

  • исключен лист со сведениями о физлице, не являющемся ИП;
  • из раздела 1 убрана строка «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период», суммы взносов будут указываться только за три последних месяца расчетного (отчетного) периода;
  • в приложение 1 добавлена строка для вычета расходов при расчете взносов с доходов по договорам авторского заказа и др. договоров, указаных в п.2 ст.421 НК.

За 2019 год для предоставления в ИФНС актуальна форма РСВ 2019 года, утв. приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Отчет СЗВ-М продолжает сдаваться в 2020 году. СЗВ-М необходимо предоставлять в ПФР в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Отчет Сведения о стаже застрахованных лиц сдается, начиная с 2017 года, ежегодно в срок до 1 марта года, следующего за отчетным.

Форма 4-ФСС в 2020 году предоставляется в ФСС в те же сроки, что и в прошлые годы. Данная форма состоит из раздела 2 действовавшей ранее формы 4-ФСС. Сдавать ее также необходимо в территориальные органы ФСС.

Напомним срок сдачи 4-ФСС в 2020 году:

  • на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в форме электронного документа не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Для ИП, не применяющих труд наемных работников, сдавать отчеты по страховым взносам в ФНС, ПФР или ФСС в 2020 году не надо.

к содержанию ↑

Оплата взносов в ФСС

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году в ФСС делятся на 2 вида:

1. От несчастных случаев на производстве (и от профессиональных заболеваний).
2. На случай временной нетрудоспособности (и в связи с материнством).

Размер страховых взносов на случай временной нетрудоспособности составляет 2,9% от заработной платы. Величина взноса может меняться в зависимости от льготного тарифа.

Мнение эксперта
Гусев Пётр Федорович
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

Размер страховых взносов от несчастных случаев на производстве — от 0,2 до 8,5%. Он зависит от класса профессионального риска, к которому относится вид деятельности работника.

В 2020 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов в ФСС остался без изменений:

Остальные реквизиты можно узнать в территориальном органе ФСС.

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2019 и 2020 года), при перечислении страховых взносов в ФСС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность ежеквартально в ФСС в виде «Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (по форме )».

В 2020 году в электронной форме отчетность в ФСС подается не позднее числа месяца следующего за отчетным кварталом. На бумажном носителе — не позднее числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Работодатели, имеющие среднесписочную численность работников более 25 человек, в 2020 году сдают отчетность только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью УКЭП).

к содержанию ↑

Таблица тарифных ставок для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков страховых взносов

Сколько платит работодатель в 2020 году налогов за работника

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы.

Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом.

Работодателю присвоен статус «страхователь».

к содержанию ↑

Отчисления в фонды социального страхования

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

к содержанию ↑

Какой процент от зарплаты сотрудника уходит в качестве обязательных отчислений

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%.

Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь. Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

  • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Таким образом, в 2020 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

Мнение эксперта
Гусев Пётр Федорович
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов.

В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому.

Сумма действительных вычетов скрыта. Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города.

А также требует от государственных органов отчета за расходование.

к содержанию ↑

Меняется ли процент взносов

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2020 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

к содержанию ↑

На какие конкретно государственные нужды идут деньги, отчисленные в фонды

Деньги налогоплательщика идут:

  • на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
  • на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
  • на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.
Автор статьи
Гусев Пётр Федорович
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.
Следующая
Пенсионный фондПроцент пенсионных отчислений от зарплаты в пенсионный фонд в 2020 году: налоги

Добавить комментарий

Adblock
detector