Результаты поиска: Заём

Новости
10.02.2016
Как правильно начислять процент за пользование заемными средствами

Учредитель предоставил компании заём. По условиям договора выплата процентов перечисляется учредителю вместе с частью долга по мере накопления средств на расчетном счете. Как правильно начислять проценты за пользование заемными средствами: в момент выплаты процентов, или ежемесячно?

Теги: Заём
Новости
16.02.2016
Переход с УСН на общий режим: как учесть проценты по займу

Минфин РФ в своем письме приводит порядок учета в базе налога на прибыль процентов по займам, начисленных в период применения УСН и подлежащих уплате после перехода на общий режим.

Новости
29.02.2016
Передача прав требования займа при ликвидации фирмы: надо ли платить НДФЛ

Минфин в своем письме № 03-04-05/6676 от 9 февраля 2016 г. уточняет порядок налогообложения доходов при приобретении прав требования по договору займа при ликвидации организации.

Теги: НДФЛ Заём
Новости
10.03.2016
Должна ли организация удерживать НДФЛ при выплате процентов по займу предпринимателю?

В письме от 01.02.2016 № 03-04-06/4448 Минфин России рассмотрел вопрос исполнения обязанностей налогового агента по НДФЛ организацией, получающей процентный заем от физического лица.

Теги: НДФЛ Заём
Новости
18.03.2016
И вновь о материальной выгоде

В начале этого года в письмах чиновников можно выделить, пожалуй, две самые популярные темы, связанные с уплатой НДФЛ.

Теги: НДФЛ Заём
Новости
11.04.2016
Заем в валюте выдается и гасится в рублях – курс влияет на доход заимодавца

Если «физик» выдал организации заем, размер которого установлен в валюте, а выплачивался и погашался он в рублях, то в случае, когда из-за изменения курса возвращенная заемщиком рублевая сумма будет больше выданной, разница – облагаемый НДФЛ доход.

Новости
11.04.2016
ФНС разослал по инспекциям письмо о правилах расчета дохода в виде материальной выгоды

Доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами с 2016 года определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа (кредита)

Теги: НДФЛ Заём
Новости
12.04.2016
О возникновении у организации налогооблагаемого дохода при прощении займа

Когда акционер прощает своему акционерному обществу сумму предоставленного займа и процентов в целях увеличения активов общества, то сумма прощеного займа в налогооблагаемые доходы не включается.

Новости
26.04.2016
Минфин изменил мнение по вопросу учета курсовых разниц со сверхнормативных процентов по займам

Курсовые разницы, возникающие при пересчете обязательств, выраженных в иностранной валюте, по уплате (сверхнормативных) процентов заимодавцу, учитываются для целей налогообложения прибыли организаций во внереализационных доходах и внереализационных расходах на основании пункта 11 статьи 250 НК РФ и подпункта 5 пункта 1 статьи 265 НК РФ соответственно

Новости
16.05.2016
УСН: проценты по займу, прощенные должнику, - доход заимодавца

Компания-заимодавец, применяющая «доходную» УСН, договорилась с заемщиком о досрочном возврате выданного займа на условиях прощения начисленных, но не уплаченных процентов. Оказалось, что такое соглашение таит в себе подвох.

Теги: УСН Заём
Новости
21.05.2016
Думцы запретят выводить валюту за рубеж под видом займов

Министерство финансов РФ разработало поправки, перекрывающие возможность вывода средств компаниями – участниками внешнеторговой деятельности под видом займов

Новости
23.05.2016
Прощенные учредителем проценты нужно учесть в доходах

Если учредитель, которому принадлежит больше половины УК, прощает организации предоставленный заем вместе с процентами, заем не признается облагаемым доходом, а проценты признаются.

Новости
26.05.2016
Проценты по контролируемой задолженности от российских компаний. Мнение Верховного суда

Статьей 269 НК РФ предусмотрены случаи, когда фактически начисленные проценты по полученным заемным средствам, выплачиваемые заимодавцу, не принимаются в полном размере в расходы для целей налогообложения, а делятся на предельные, которые можно учесть в налоговых расходах, и сверхпредельные (избыточные), которые приравниваются к дивидендам (п. 4 ст. 269 НК РФ) и облагаются налогом на прибыль по ставке для дивидендов.

Теги: Заём
Новости
26.05.2016
Законные проценты в целях учета доходов/расходов не считаются штрафными санкциями

В письме от 18 апреля 2016 г. N 03-03-06/1/22342 Минфин рассказал о признании в целях налога на прибыль доходами процентов, рассматриваемых как штрафные санкции по договорам займа или иным аналогичным договорам.

Новости
27.06.2016
Прощение процентов по займу

Минфин России выпустил разъяснения по вопросу учета при упрощенной системе налогообложения сумм процентов по договору займа, если по соглашению сторон они заимодавцу не выплачиваются.

Теги: УСН Заём
Новости
30.06.2016
Минфин: об учете в целях налога на прибыль процентов по рублевому займу, выплаченному в иностранной валюте

При определении предельной величины процентов по договору займа, обязательство по которому выражено в рублях, даже в случае получения такого займа от заимодавца в валюте, в целях налогообложения прибыли следует исходить из фактической ставки по такому договору с учетом интервалов предельных значений, установленных подпунктом 1 пункта 1.2 статьи 269 НК РФ для долговых обязательств, оформленных в рублях.

Новости
11.07.2016
Использование организацией заемных средств при покупке автомобиля не мешает вычету НДС

Компания, занимающаяся сдачей в аренду автотранспортных средств, представила налоговую декларацию по НДС, заявив вычет со стоимости приобретенного автомобиля. В подтверждение компания представила счет-фактуру, товарную накладную, акт приема-передачи. Автомобиль был зарегистрирован в ГИБДД и передан в аренду другой фирме.

Новости
18.07.2016
Минфин объяснил, как применять ключевую ставку ЦБ при получении займа частями

В случае выдачи займа частями (траншами) каждый новый транш, в ходе которого заемщику перечисляются денежные средства, необходимо рассматривать как новое возникшее долговое обязательство. К каждому такому новому траншу необходимо применять ту ключевую ставку ЦБ РФ, которая действовала на дату получения денежных средств по конкретному траншу.

Новости
21.07.2016
При погашении займа отступным возникает доход по УСН

Если заем вы погасили имуществом (отступным), включите его стоимость в базу по УСН.

Теги: Заём УСН
Новости
21.07.2016
Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2016): о налоговых спорах

Верховный суд опубликовал Обзор судебной практики № 2 (2016). Документ утвержден 6 июля 2016 года Президиумом ВС РФ.

Новости
28.07.2016
НДС с авансов при новации в заем

Фирма должна исчислить НДС с аванса при его получении. Однако сделка может сорваться, а полученные средства стороны договора могут новировать в заем. Что в этом случае происходит с НДС? У налоговиков и судей по данному вопросу противоречивые позиции

Новости
08.09.2016
Новация валютных долговых займов в рублевые: как определить предельную величину процентов для расходов

Как рассчитать предельную величину процентов по контролируемой задолженности, если валютное долговое обязательство заменяется на рублевое путем новации, в целях налога на прибыль, рассказал Минфин в письме № 03-03-06/1/47996 от 16.08.2016 г.

Новости
05.10.2016
Дата признания материальной выгоды

С 1 января 2016 г. изменен порядок определения даты фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств. В связи с этим у налоговых агентов возникают вопросы о том, как правильно рассчитать материальную выгоду, учитывая изменения налогового законодательства, когда и за счет каких средств перечислять удержанный с нее НДФЛ? Разберемся на конкретном примере.

Теги: НДФЛ Заём
Новости
06.10.2016
После расторжения договора проценты по долговому обязательству не начисляются

Проценты по долговым обязательствам относятся к внереализационным доходам.

Новости
11.10.2016
Суды против переквалификации платежа в заем после проверки и при наличии счетов-фактур

Суды против переквалификации платежа в заем после проверки и при наличии счетов-фактур

Новости
26.10.2016
Отражаем в 6-НДФЛ проценты, выплаченные работнику – займодавцу: рекомендации от ФНС

В раздел 1 расчета 6-НДФЛ причитающиеся работнику проценты по займу нужно включать в периоде их начисления, а в раздел 2 – в периоде выплаты. Это следует из письма ФНС от 08.06.2016 № БС-4-11/10202@.

Теги: 6-НДФЛ Заём
Новости
16.12.2016
При возврате большей суммы займа уплачивается НДФЛ

Минфин России пояснил вопрос об НДФЛ при возврате заимодавцу суммы денежных средств, превышающей по сумме заём.

Теги: Заём НДФЛ
Новости
03.02.2017
Верховный суд объяснил, почему передача отступного облагается НДС

Верховный суд отменил акты нижестоящих судов, вставших на сторону компании-заемщика в споре с налоговиками: последние пытались получить от нее вычет по НДС за передачу имущества кредитору. Три инстанции пришли к выводу, что отступное не облагается НДС, однако "тройка" ВС обнаружила, что они упустили один важный момент.

Теги: Заём НДС
Новости
03.03.2017
Заем перечислен работнику на карту: считается ли комиссия за перевод НДФЛ-доходом

За перечисление работодателем на банковскую карту сотрудника суммы предоставленного работнику денежного займа банк списал с компании-заимодавца комиссию за перевод. Нужно ли включить сумму банковской комиссии за эту операцию в базу по НДФЛ по этому работнику?

Теги: Заём НДФЛ
Новости
20.03.2017
Передача имущества в качестве отступного по договору займа облагается НДС

В соответствии со статьей 146 НК РФ объектом налогообложения НДС признается реализация предметов залога и передача товаров по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав. В связи со сложившейся противоречивой судебной арбитражной практикой по вопросу применения указанного положения в письме ФНС России от 13 февраля 2017 г. №СА-4-7/2612 для использования в работе направлено определение ВС РФ от 31 января 2017 г. по делу №А50-20135/2015

Теги: Заём НДС
Новости
24.03.2017
НДС при передаче отступного... по договору займа

Операции займа не облагаются НДС. Соответственно, при возврате одолженных средств объекта обложения НДС не возникает. А что если обязательство по возврату займа исполнено иным способом? К примеру, в качестве отступного передана недвижимость? Так быть или не быть НДС?

Теги: НДС Заём
Новости
28.03.2017
Минфин пояснил, как учитывать проценты по займу между взаимозависимыми лицами

Сделки между взаимозависимыми лицами, в которых одна из сторон не является налоговым резидентом Российской Федерации, признаются контролируемыми вне зависимости от размера суммы доходов, полученных по таким сделкам, сообщает Минфин в письме № 03-12-11/1/10532 от 22.02.2017.

Новости
12.04.2017
С процентного дохода работников необходимо удержать НДФЛ

Организация обязана исполнить функции налогового агента при выплате работникам процентного дохода по договорам займа.

Теги: Заём НДФЛ
Новости
19.04.2017
Комиссия за предоставление займа не облагается НДС

Заимодавец не должен включать в базу по НДС сумму комиссию, уплаченную заемщиком за предоставление денежного займа, а также плату за пользование лимитом.

Теги: Заём НДС
Новости
24.04.2017
Минфин пояснил, какой налог должен платить ИП на УСН, выдающий процентные займы

ИП на УСН получил доход от процентного займа в России и Белоруссии. Какой налог платить? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-08-05/16586 от 22.03.2017.

Теги: УСН Заём
Новости
05.05.2017
ИП на УСН включает в доходы проценты по выданным займам

На основании пункта 6 статьи 250 НК доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, учитываются в составе внереализационных доходов.

Теги: УСН Заём
Новости
16.05.2017
С прощённых долгов взносы платить не нужно

Если сотруднику предоставили заём, а потом его простили, взносами эта сумма не облагается.

Новости
05.06.2017
С выплачиваемых физлицу процентов нужно удержать НДФЛ

Когда компания берёт заём у физлица, проценты с него облагаются НДФЛ, и у компании появляются обязанности налогового агента

Теги: Заём НДФЛ
Новости
04.06.2017
Как считать НДФЛ с матвыгоды от экономии на процентах, если заем передан по договору цессии

Одна кредитная организации уступила право требования по договору займа другой кредитной организации. Что с НДФЛ, который исчисляется с матвыгоды? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-04-06/28042 от 05.05.2017.

Теги: НДФЛ Заём
Новости
05.07.2017
Проценты по займу – облагаемый НДФЛ доход «физика»-заимодавца

В случае, когда гражданин выдал процентный заем организации, у физлица-заимодавца возникает НДФЛ-доход, а у компании-заемщика – обязанности налогового агента.

Теги: Заём НДФЛ
Новости
24.07.2017
Новое о "законных процентах" и обширный блок других поправок в ГК: закон принят

Госдума принялв в третьем чтении законопроект № 47538-6/10 – очередной пакет поправок в финансовые главы ГК, а также в ряд других федзаконов.

Новости
27.07.2017
ФНС указала, как налоговикам квалифицировать контролируемую задолженность

В письме от 30.06.2017 N СА-4-7/12702@ ФНС рассказала о переквалификации налоговыми органами в рамках проверок договоров займа, заключенных между российскими организациями-заемщиками и иностранными компаниями-займодавцами, в инвестиционные договоры.

Новости
30.07.2017
Скорректированы отдельные нормы частей первой и второй Гражданского кодекса

В частности, изложены в новой редакции отдельные нормы, регулирующие договор займа.

Теги: Заём
Новости
09.08.2017
Заём - не дивиденды

Налоговый орган не доказал суду притворный характер сделок по выдаче займов, прикрывающих выплату дивидендов.

Новости
14.08.2017
По процентам за просрочку возврата займа материальная выгода не определяется

Материальная выгода в отношении процентов, уплачиваемых за просрочку обязательств по договору займа, для целей исчисления НДФЛ не определяется.

Теги: Заём НДФЛ
Новости
15.08.2017
Головная компания - выгодоприобретатель по займу?

Суд решил, что концепция бенефициарного собственника не должна подменяться концепцией конечного бенефициара.

Новости
16.08.2017
Аванс или заем: налог перенесем

Денежные средства, полученные налогоплательщиком по договорам займа, фактически являлись авансами в счет будущей поставки товаров, поэтому налогоплательщик обязан был включить эти суммы в налоговую базу по НДС и НДФЛ.

Новости
18.08.2017
ККТ не нужна при займе, но необходима при реализации заложенного имущества

В письме от 13 июля 2017 г. N 03-01-15/44763 Минфин рассказал о применении ККТ при расчетах по договорам займа и реализации заложенного имущества.

Теги: ККТ Заём
Новости
25.08.2017
Вывод денег на счет ИП под видом возврата займа признан доходом, облагаемым НДФЛ

ИФНС провела выездную налоговую проверку предпринимателя, в ходе которой установила, что ИП получил доход на свой расчетный счет в размере 32 млн руб. с назначением платежа - возврат займа по беспроцентному договору с Д. Инспекция указала, что действительным источником данного дохода являлись денежные средства ООО. Вывод денежных средств из ООО осуществлен путем заключения фиктивного договора с ООО «К», руководителем которого являлся Д. Инспекция доначислила предпринимателю НДФЛ, пени и штраф.

Новости
01.09.2017
Как ИП на упрощенке учитывать проценты по выданным займам

Доходы от предпринимательской деятельности в виде процентов, полученных ИП в связи с заключением договоров займа с организациями, признаются доходами в целях налогообложения при применении УСН. Такой вывод содержится в письме Минфина № 03-11-11/48331 от 01.08.2017.

Теги: УСН Заём
Новости
07.09.2017
Невозвратный заём

Суды признали правомерным вывод инспекции о заключении договора займа между взаимозависимыми лицами в целях получения необоснованной налоговой выгоды путем включения начисленных процентов в расходы, без намерения их фактической уплаты.

Новости
08.09.2017
Проценты или дивиденды

Заём, оформленный между обществом и учредителями – предпринимателями признан судом операцией, которая осуществлена с целью скрытой выплаты дивидендов, что позволило обществу учесть проценты по займу в расходах при исчислении налога на прибыль и не платить НДФЛ.

Новости
19.09.2017
Проценты по кредитам включаются в стоимость инвестиционных активов

Каков порядок учета процентов по заемным средствам, полученным на приобретение, сооружение, изготовление инвестиционного актива, а также по средствам, полученным на реконструкцию, модернизацию, достройку, дооборудование этого актива?

Новости
27.09.2017
Как отразить получение займа у сотрудника и выплату по нему процентов?

Организация взяла заем у своего сотрудника сроком на один год. За пользование работодатель ежемесячно выплачивает проценты. Какими проводками оформляются эти операции?

Новости
19.10.2017
НДФЛ с процентов за пользование чужими деньгами уплачивается со всей суммы

При выплате физическому лицу процентов за пользование чужими денежными средствами НДФЛ удерживается со всей суммы такого дохода. Об этом сообщил Минфин России в письме от 26 сентября 2017 г. №03-04-06/62140.

Теги: НДФЛ Заём
Новости
24.01.2018
Как считать НДФЛ при возврате займа товаром

Физлицо предоставило заем индивидуальному предпринимателю, который в счет возврата займа и процентов по нему передал заимодавцу товары. Как считать НДФЛ? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-04-05/549 от 11.01.2018.

Новости
26.01.2018
Как товарный заем влияет на возможность применять ЕСХН

Доходы в виде имущества, полученного по договору товарного займа, не включаются в доходы при определении объекта налогообложения при исчислении ЕСХН.

Новости
22.02.2018
Истечение срока договора займа - не препятствие для учёта процентов

Основанием включения процентов по займу в состав расходов по налогу на прибыль является прекращение действия договора займа, то есть погашение долгового обязательства.

Теги: Заём
Новости
02.03.2018
ВС искал разницу между займом и докапитализацией

Верховный суд в рамках банкротного дела "Кинг Лион Тула" искал разницу между займом и докапитализацией дочерней компании.

Теги: Заём
Новости
02.03.2018
С помощью займов не избежать взыскания доначисленных налогов с взаимозависимой фирмы

По результатам камеральной проверки ИФНС доначислила ООО «Э» налог по УСН, пени и штраф и выставила требование об уплате задолженности. Требование исполнено не было. Взыскать долги за счет денежных средств и имущества также не получилось.

Новости
13.03.2018
Облагается ли НДС уступка права требования по договору займа, признанному недействительным?

Операции по уступке права требования по кредитному договору или договору займа освобождены от НДС согласно пп. 26 п. 3 ст. 149 НК РФ. Специалисты ФНС России письмом от 29.12.2017 № СД-4-3/27021@ отметили, что эта льгота применяется, даже если кредитный договор или договор займа признаны судом недействительными.

Новости
20.03.2018
Если вексель удостоверяет обязательство займа

Суд напомнил, что к отношениям, связанным с предъявлением векселя к оплате, применяются нормы законодательства, регулирующие договор займа, а не купли-продажи.

Новости
25.03.2018
НДФЛ по займу: формально правильно

Суммы денежных средств, получаемые физическим лицом - заимодавцем, превышающие выданную другому физическому лицу - заемщику сумму займа, являясь доходом (экономической выгодой) заимодавца, подлежат обложению НДФЛ.

Теги: НДФЛ Заём
Новости
06.04.2018
Подписан закон о штрафе при невозврате займов, которые будут выдаваться нерезидентам

Президентом подписан федеральный закон от 03.04.2018 N 64-ФЗ, которым внесены поправки в КоАП и закон о валютном регулировании. Закон предусматривает установление требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, предоставленных нерезидентам по договорам займа.

Новости
20.04.2018
Заём или доход?

Предпринимательница не смогла доказать суду, что денежные средства, поступившие ей на счет, являются заёмным капиталом, а не доходом

Теги: Заём НДФЛ
Новости
20.04.2018
Минфин — о дате признания процентов по займам

По методу начисления проценты по долговым обязательствам признавайте в расходах для прибыли в последний день каждого месяца действия договора независимо от предусмотренного или фактического срока уплаты.

Новости
28.04.2018
Банк не должен сообщать в ИФНС об открытии счетов на основании договора займа

В письме от 12 марта 2018 г. N 03-02-07/1/14962 Минфин напомнил об обязанности банков сообщать в налоговые органы информацию об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) счетов, вкладов (депозитов).

Теги: Заём
Новости
06.05.2018
Ломбарды обяжут применять ККТ при предоставлении займов

В настоящее время при осуществлении ломбардами деятельности по предоставлению займов (за исключением реализации невостребованного имущества) применение ККТ не требуется. Об этом напомнил Минфин в письме № 03-01-15/20632 от 30.03.2018.

Теги: ККТ Заём
Новости
21.05.2018
Проценты от предоставления займов учитываются в доходах при УСН

Проценты, полученные предпринимателем от осуществления деятельности по предоставлению займов, учитываются в доходах при определении объекта налогообложения при УСН, разъяснил Минфин в письме от 18 апреля 2018 г. № 03-11-11/25994.

Теги: Заём УСН
Новости
08.06.2018
Суд признал неправомерным переквалификацию займа в инвестиции

Налоговые органы не оставляют попыток переквалифицировать займы в инвестиции, несмотря на долгосрочные договорные отношения и фактическую уплату процентов.

Новости
10.06.2018
Предоставление займа для оплаты товара потребует обязательного применения ККТ

Предоставление и погашение займов для оплаты за товары, работы, услуги потребует обязательного применения контрольно-кассовой техники.

Новости
15.06.2018
Какие данные в РКО подтверждают выдачу займа юрлицу?

По договору займа одна сторона передает другой сумму денег, которую заемщик должен вернуть в определенный срок (ст. 807 ГК РФ). Поэтому при возникновении различных споров ключевым является вопрос о том, сколько именно денег было передано по договору. Очевидно, что при безналичных расчетах передача денег может быть подтверждена третьим лицом – банком. А как быть при наличных расчетах?

Теги: Касса Заём
Новости
01.08.2018
Превращения займа и НДФЛ

Как рассчитать облагаемую НДФЛ матвыгоду физлица, если беспроцентный заем превращен в процентный либо наоборот? Своим мнением делится с вами специалист ФНС.

Теги: Заём НДФЛ
Новости
15.08.2018
Аккуратнее с займами сотрудникам: не нарвитесь на НДФЛ

Допустим, вы являетесь владельцем, директором или бухгалтером своей компании. Вы решили помочь своему сотруднику и дали ему в долг 50 тысяч рублей на отпуск.

Теги: Заём НДФЛ
Новости
16.08.2018
С авансовых платежей, новированных в заем, НДС платить не нужно

Продавец (исполнитель, подрядчик) должен исчислить и уплатить НДС с аванса от покупателя (заказчика), полученного в счет предстоящего выполнения работ или оказания услуг (п. 1 ст. 154, пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).

Теги: Заём НДС
Новости
05.09.2018
ФНС еще не определилась с применением ККТ по займам и кредитам

Надо ли применять ККТ при возврате беспроцентного займа учредителю? Этот вопрос по прежнему волнует бухгалтеров.

Новости
09.09.2018
Должникам разрешили не платить НДФЛ со списанных займов

Минфин разъяснил порядок начисления подоходного налога по кредитам, которые были списаны как безнадежные.

Теги: НДФЛ Заём

Курсы валют

20.09.2018 21.09.2018
Доллар США 67.0098 66.4725
Евро 78.3613 77.7529
Казахстанских тенге 18.5710 18.5742
Китайских юаней 97.7760 96.9962
Украинских гривен 23.8427 23.6936
Все курсы

Теги

Все теги

Случайный Анекдот

Мужчины! Зима - единственная возможность слепить себе бабу по своему вкусу! Не упустите возможность.