Об учете кредитной организацией операций по купле-продаже наличной иностранной валюты через банкоматы

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
ПИСЬМО

от 07.12.2016 г. N 18-1-1-10/1916 

Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России совместно с Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел письмо и сообщает следующее.

Изложенный в письме порядок бухгалтерского учета операций купли-продажи наличной иностранной валюты через банкоматы требованиям Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" не противоречит.

Дополнительно разъясняем, что Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" содержат требования о проведении операций купли-продажи наличной иностранной валюты только через уполномоченные банки, не устанавливая при этом способ осуществления данной банковской операции (кассовым работником, через банкомат с функцией обмена валют и др.).

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) предусматривает возможность осуществления операций по покупке или продаже наличной иностранной валюты без проведения идентификации клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, если их сумма не превышает 40 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40 000 рублей (пункт 1.2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ), за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
 
Главный бухгалтер Банка России -
директор Департамента
бухгалтерского учета и отчетности

А.В.Кружалов

Курсы валют

Теги

Все теги

Случайный Анекдот

На вопрос: “Когда у Вас последний раз был секс?”
Надо отвечать: “Последнего раза еще не было!!”