Об учете кредитной организацией операций по купле-продаже наличной иностранной валюты через банкоматы

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
ПИСЬМО

от 07.12.2016 г. N 18-1-1-10/1916 

Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России совместно с Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел письмо и сообщает следующее.

Изложенный в письме порядок бухгалтерского учета операций купли-продажи наличной иностранной валюты через банкоматы требованиям Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" не противоречит.

Дополнительно разъясняем, что Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" содержат требования о проведении операций купли-продажи наличной иностранной валюты только через уполномоченные банки, не устанавливая при этом способ осуществления данной банковской операции (кассовым работником, через банкомат с функцией обмена валют и др.).

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) предусматривает возможность осуществления операций по покупке или продаже наличной иностранной валюты без проведения идентификации клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, если их сумма не превышает 40 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40 000 рублей (пункт 1.2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ), за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
 
Главный бухгалтер Банка России -
директор Департамента
бухгалтерского учета и отчетности

А.В.Кружалов

Курсы валют

22.03.2019 23.03.2019
Доллар США 63.7420 63.7705
Евро 72.7870 72.5900
Казахстанских тенге 16.8460 16.8536
Китайских юаней 95.3137 95.0989
Украинских гривен 23.3864 23.6380
Все курсы

Теги

Все теги

Случайный Анекдот

- Он сказал, что по форме моей груди может определить характер. Но грудь-то я
ему показывать не стала, а сразу показала характер.