О расчете показателей доли в отчетах управляющей компании инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ по формам 0420501, 0420502, 0420504 и 0420514

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
ПИСЬМО

от 26.11.2018 г. N 47-2-2/3105 

Департамент обработки отчетности Банка России рассмотрел письмо от 08.11.2018 по вопросу расчета показателей доли в отчетах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) по формам, установленным Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание Банка России N 4715-У), и сообщает следующее.

В настоящее время в модуль надзорной отчетности управляющих компаний таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1 включены контрольные соотношения, проверяющие корректность расчета показателей доли путем нахождения частного от деления (далее - контрольные соотношения на расчет показателей доли), а также контрольные соотношения, проверяющие последующее суммирование расчетных показателей доли. При этом в выражениях контрольных соотношений на расчет показателей доли корректное округление результата по математическим правилам обеспечивается функцией "round".

Суммирование расчетных показателей доли может приводить к погрешности, в связи с чем Банком России для анализа отчетных данных был выбран подход, при котором для расчетных показателей доли применяются математические правила округления до требуемого количества знаков после запятой, а расчетная сумма показателей доли анализируется с учетом допустимого уровня погрешности.

Ввиду того что проверка суммирования расчетных долей будет осуществляться с учетом допустимого уровня погрешности, рекомендуем при составлении отчетов по формам 0420501 "Общие сведения об управляющей компании", 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" и 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", установленным в приложении 1 к Указанию Банка России N 4715-У, не корректировать показатели доли, рассчитанные с учетом правил математического округления.

Дополнительно сообщаем, что на официальном сайте Банка России www.cbr.ru в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в разделах "Финансовые рынки/Личные кабинеты и отчетность/Отчетность субъектов рынка коллективных инвестиций/Актуальная информация" и "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Разъяснения и информационные письма" 21.11.2018 размещено информационное сообщение Банка России "О контрольных соотношениях на расчет показателей доли, включенных в таксономию отчетов по формам 0420501, 0420502, 0420504 и 0420514".
 
Заместитель директора

С.В.Короп

Курсы валют

10.12.2018 11.12.2018
Доллар США 66.9227 66.2416
Евро 76.0777 75.7075
Казахстанских тенге 18.0516 17.9162
Китайских юаней 97.2700 95.8079
Украинских гривен 24.0506 23.8322
Все курсы

Теги

Все теги

Случайный Анекдот

Для девушки детство заканчивается тогда, когда её зовут не есть, а
готовить.