Как повысить ликвидность баланса и увеличить кредитный лимит

Как повысить ликвидность баланса и увеличить кредитный лимит

Два простых и легитимных способа

В последние годы в малом и не только бизнесе наблюдается «нехорошее» явление - фирмы «рисуют» отчетность. Для получения кредита бухгалтер или специально обученное лицо «оптимизируют» баланс и отчет о прибылях и прибылях путем внесения недостоверных данных. Потом под эти данные подгоняются расшифровки. Иногда такие номера проходят. Но банкиры и лизингодатели все лучше разбираются в таких незамысловатых «натюрмортах».

 Какие показатели наиболее важны при оценке кредитоспособности

Прежде всего, это прибыль и ликвидность баланса. Наиболее сильным фактором повышающим ликвидность является собственный капитал, 3-й раздел баланса «Капитал и резервы». Он улучшает структуру пассивов, соотношение собственных средств и обязательств, и положительно влияет на основные показатели ликвидности.Собственно об улучшении этих показателей простыми и легитимными способами и пойдет речь.

 Как увеличить чистую прибыль без увеличения налога

Статья 251 НК РФ определяет доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Согласно пункту 11, к таким доходам относятся:

  • имущество, полученное российской организацией безвозмездно:

от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации;от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации;от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам.

  • денежные средства, полученные организацией безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества, акционером (участником) которых такая организация является, в пределах суммы ее вклада (вкладов) в имущество в виде денежных средств, ранее полученных хозяйственным обществом или товариществом от такой организации.

Это дает возможность провести следующую операцию:

Участник общества, владеющий более, чем 50% доли в уставном капитале, передает денежные средства организации безвозмездно (на основании своего решения). Полученные средства передаются в виде краткосрочного займа третьему лицу. Например, специально созданному для этого юридическому лицу. Это лицо передает указанные денежные средства обратно участнику общества. Основание может быть любое. Главное, чтобы операция не влекла обязательств нашего участника или они закрывались.

Операция оформляется документально. Денежные средства для этого могут даже не использоваться. Краткосрочный займ между юр. лицами может быть оформлен несколькими договорами (потом пролонгироваться), либо, вообще, проводится через физическое лицо с последующим переводом обязательств на номинальное юр. лицо. Все проводки могут быть оформлены кассовыми операциями. Можно провести и по счетам, но тогда придется снимать и вносить наличные и это может вызвать вопросы банковского финмониторинга (все можно показать).

Средства, полученные от участника, в учете организации отражаются, как прочие доходы. В результате в отчете о прибылях и убытках организации увеличивается сумма прибыли до налогообложения и чистой прибыли. В пассиве баланса растет нераспределенная прибыль, увеличивая капитал и резервы. В активе увеличиваются ликвидные оборотные активы: финансовые вложения или прочие оборотные активы (некоторые банки плохо реагируют на выданные займы). То есть дополнительно «подкачивается» ликвидность и собственный капитал.

Другой момент. Не секрет, что многие компании «оптимизируют» прибыль. Как они это делают – другой вопрос. Но в результате чистая прибыль в отчете сокращается и ухудшается кредитоспособность. Адекватные банкиры понимают, что реальная управленческая прибыль заемщика выше, чем отраженная в отчете. Но разводят руками. А данные управленческой отчетности для серьезного кредита – это «разговор в пользу бедных».

С помощью 251 статьи НК РФ можно аналогичным легитимным образом решить и эту проблему. Средства, выведенные из оборота компании, точно так же могут вноситься в виде безвозмездных взносов участника и «восстанавливать» показатель чистой прибыли. Обычно это делается в виде краткосрочных займов, что ухудшает структуру баланса и показатели ликвидности.Схема на самом деле несложная, но используют возможности 11 пункта 251 статьи почему-то единицы.

Как увеличить собственный капитал

Тоже простой, но эффективный ход. Нужны две компании (одна номинальная) и небольшая сумма на 1 день. Допустим 1 млн. руб. (можно обойтись несколькими сотнями тысяч).Компания Б (номинал) вносит, допустим, 30 млн. руб. в уставный капитал Компании А (основная компания). Средства переводятся в виде займа обратно на расчетный счет Компании Б. Если у вас в наличии 1 млн. руб. придется сделать 30 платежей в одну сторону и столько же в обратную. Естественно, увеличение уставного капитала регистрируется в ИФНС. Схема отработана, увеличивает кредитный лимит иногда в разы.Есть риски, связанные с тем, что номинальным владельцем основной компании станет Компании Б. Контролируйте ее через собственность и не используйте для других операций. А займы можно сделать очень долгосрочными (или краткосрочными с доп. соглашениями на большие сроки). Это компенсирует риски.

Оптимально, если размер собственного капитала будет составлять не менее половины пассивов и превышать сумму внеоборотных активов. Но лучше сделать с запасом.Важно так же понимать, что основной параметр, от которого зависит ваш кредитный лимит, это генерируемый поток наличности. То есть прибыли, размер которой зависит от выручки. Но в большинстве случаев предприятие не может реализовать в этом свой потенциал именно в силу плохой ликвидности. И предложенные схемы призваны помочь именно в этом.

Таким образом, две эти незамысловатые комбинации позволят вашей компании нарастить кредитный лимит. В ряде случаев весьма существенно. Особенно для небольших компаний. Попробуйте и убедитесь в этом. Причем вот эту «картину» вы можете смело показывать банкирам и лизингодателям. Они только порадуются за вас.

Комментарии

Курсы валют

13.10.2019 14.10.2019
Доллар США 64.2237 64.2237
Евро 70.7296 70.7296
Казахстанских тенге 16.4835 16.4835
Китайских юаней 90.4432 90.4432
Украинских гривен 26.1947 26.1947
Все курсы

Теги

Все теги

Случайный Анекдот

– Чего нет в женской сумочке? – Чего-чего! Места, в ней нет!