Новости

Год :
Дата Тема
17.05.2019  Как проводится выездная проверка, если налогоплательщик уже закрыл ИП

Выездная налоговая проверка физического лица может охватить период его деятельности в качестве ИП и период после утраты указанного статуса. К такому выводу пришла ФНС в решении по жалобе от 12.04.2019 № СА-3-9/3547@.

17.05.2019  Можно ли подтвердить расходы копиями документов, если нет оригиналов?

Использовать для подтверждения расходов копии документов вместо оригиналов можно. Но это должны быть копии, заверенные в установленном порядке. Такой порядок прописан в Национальных стандартах — ГОСТах.

17.05.2019  Надо ли включать в доходы авансы, возвращенные фирме после перехода на УСН

Минфин уточнил, надо ли включать в налоговую базу по УСН суммы авансов, уплаченных поставщикам в период применения общего режима и возвращенных после перехода на УСН.

17.05.2019  Когда для ведения бизнеса ИП должен получить два патента

Минфин уточнил, сколько патентов необходимо получить предпринимателю, который перевозит пассажиров автомобильным транспортом и оказывает экскурсионные услуги.

17.05.2019  В каком случае оплата коммунальных услуг нанимателем не является доходом собственника жилья

В письме от 29.04.2019№ 03-04-07/31733 Минфин России разъяснил, что деньги, которые наймодатель получает в виде платы за пользование жилым помещением, являются его доходом и подлежат обложению НДФЛ.

17.05.2019  Как отправить учредителя в командировку?

Командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 ТК РФ). Из этого определения следует, что командировать можно только сотрудника, с которым заключен трудовой договор. Если такого договора нет, направление в командировку и предоставление связанных с этим гарантий (оплата проезда, проживания, суточные) не производится.

15.05.2019  Надо ли сдавать расчет по страховым взносам, если в ГСК нет работников, а председатель работает бесплатно

Минфин разъяснил, должен ли гаражно-строительный кооператив сдавать в налоговые органы расчет по страховым взносам, если председатель ГСК не получает вознаграждения, а иных работников в штате не имеется.

15.05.2019  Требовать ли у работника справку о диспансеризации: Роструд никак не определится

Справка о диспансеризации — документ необязательный. Трудовой кодекс вообще не требует, чтобы работник подтверждал использование предоставленного для диспансеризации дня по назначению.

15.05.2019  ЦБ РФ изменил порядок сдачи отчета об операциях с денежными средствами НФО

ЦБ РФ внес поправки в порядок составления и представления некредитными финансовыми организациями отчетности об операциях с денежными средствами. Соответствующее указание от 15.01.2019 № 5059-У опубликовано на официальном сайте Банка России.

14.05.2019  Минфину предложили увеличить предельный размер доходов для применения УСН

В Минфин и Минэкономразвития поступило предложение увеличить предельный уровень доходов организаций для целей применения УСН. Об этом сообщается в письме от 19.04.2019 № 03-11-11/28444.

14.05.2019  Утвержден размер платы за коды маркировки товаров

Правительство РФ утвердило размер платы за оказание услуг по предоставлению кодов маркировки для средств идентификации товаров, подлежащих обязательной маркировке.

14.05.2019  Когда покупатель может заявить вычет НДС по авансовому счету-фактуре?

Покупатель товаров (работ, услуг), который перечислил предоплату (частичную оплату), может принять к вычету соответствующую сумму НДС при наличии выставленного продавцом счета-фактуры, документов на оплату и договора (п. 12 ст. 171 НК РФ, п. 9 ст. 172 НК РФ).

14.05.2019  Расходы прошлых лет: аргумент для налоговой

Если вы обнаружили расходы, не учтенные в прошлых периодах (забытые или документы пришли только сейчас), можете учесть их в текущем году как убытки прошлых лет. Главное, чтобы еще не закончились три года, отведенные НК РФ на зачет и возврат налогов.

13.05.2019  Правительство намерено повысить штрафы за картельный сговор

Заместитель руководителя Федеральной антимонопольной службы РФ Андрей Цариковский сообщил, что правительство планирует увеличить штрафы за картельный сговор.

13.05.2019  Надо ли платить НДС при предоставлении квартиры в лизинг

Минфин пояснил, надо ли платить НДС при оказании услуг по предоставлению жилого помещения (квартиры) в финансовую аренду (лизинг).

13.05.2019  Входят ли 2, 3, 4 и 5 мая 2019 года в число календарных дней ежегодного основного отпуска?

Работник идет в отпуск с 29 апреля по 8 мая 2019 года. Входят ли нерабочие дни 2, 3, 4 и 5 мая в число календарных дней ежегодного основного оплачиваемого отпуска?

13.05.2019  Авансы по НДФЛ ИП будут платить по-новому

С 2020 года индивидуальные предприниматели должны буду платить авансы по НДФЛ исходя из фактически полученных, а не предполагаемых доходов.

08.05.2019  В России появится единый Реестр населения

Единый государственный реестр записей актов гражданского состояния станет основой для создания единого Реестра населения. Об этом руководитель налогового ведомства Михаил Мишустин сообщил на встрече с Президентом РФ Владимиром Путиным.

08.05.2019  Можно ли оформить один путевой лист на несколько водителей?

Один путевой лист можно оформить на несколько водителей. К такому выводу пришли специалисты Минтранса России в письме от 04.04.2019 № Д3-514-ПГ.

08.05.2019  Когда расходы на утилизацию продуктов можно учесть в базе налога на прибыль

Минфин разъяснил, когда в целях налога на прибыль можно учесть расходы в виде стоимости пищевой продукции, а также расходы на ее утилизацию (уничтожение).

07.05.2019  Что делать с переплатой по налогу на прибыль после перехода на УСН

Минфин пояснил, можно ли сумму излишне уплаченного налога на прибыль зачесть в счет предстоящих платежей по налогу при УСН.

07.05.2019  ФНС готовится к отмене деклараций по УСН

ФНС готовит свои информационные системы к отмене деклараций по УСН. Об этом руководитель налогового ведомства Михаил Мишустин сообщил на встрече с Президентом РФ Владимиром Путиным.

07.05.2019  Договор подряда и взносы: новые разъяснения Минфина

Взносы на пенсионное и медицинское страхование по договору подряда с физическим лицом уплачиваются в общем порядке, а взносы на страхование от ВНиМ не начисляются. Об этом напомнил Минфин письмом от 12.04.2019 № 03-15-05/26092.

07.05.2019  Как отражается в расчете по страховым взносам доплата по больничному листу за прошлый период?

Если организация начислила и выплатила работнику пособие по временной нетрудоспособности в одном расчетном (отчетном) периоде, а произвела перерасчет и доплатила пособие в следующем расчетном (отчетном) периоде, то сумма доплаты отражается в расчете по страховым взносам в том периоде, в котором эта доплата осуществлена.

06.05.2019  Власти дополнили порядок уплаты акциза в отношении табачной продукции

Президент РФ Владимир Путин подписал закон, который изменяет порядок уплаты акциза для импортеров табачной продукции.

06.05.2019  Владельцам торговых автоматов пора озаботиться установкой онлайн-касс

Индивидуальные предприниматели без наемных работников, применяющие торговые автоматы, должны перейти на применение онлайн-касс с 1 июля 2019 года. Об этом напоминают эксперты УФНС по Хабаровскому краю в информационном сообщении от 06.05.2019.

06.05.2019  Счет-фактура: сокращение может быть опасным для вычета

О том, что Минфин не против сокращения в счете-фактуре адресов сторон сделки, мы писали не раз. А вот допустимо ли сокращение номенклатуры в счете-фактуре? Давайте разберемся.

30.04.2019  Когда налоговая инспекция не должна возвращать переплату по НДФЛ

Налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию за возвратом НДФЛ, излишне удержанным налоговым агентом, только если на дату подачи заявления такой налоговый агент отсутствует.

30.04.2019  Как учесть расходы на мойку автомобиля, приобретение автошины, ГСМ и шиномонтаж колеса в командировке?

Служебная командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 ТК РФ).

30.04.2019  Счет-фактура на аванс получен в следующем квартале: вычет придется отложить

Если счет-фактура на аванс выставлен продавцом в одном квартале, а получен покупателем в следующем, НДС можно принять к вычету только в квартале получения документа. На это указал Минфин в письме от 16.04.2019 № 03-07-09/27004.

29.04.2019  Когда услуги по таможенному оформлению грузов подпадают под нулевую ставку НДС

Минфин уточнил, какая ставка НДС применяется при оказании услуг по таможенному оформлению грузов.

29.04.2019  Оплата проезда на работу и обратно: Минфин подсказал способ учесть для прибыли

Сделайте расходы на проезд до работы и обратно частью оплаты труда работников. И тогда вы сможете списывать их для налога на прибыль (см. письмо Минфина от 16.04.2019 № 03-03-07/26913).

29.04.2019  Возврат товара оформляется корректировочным счётом-фактурой

Минфин России в письме от 10.04.2019 № 03-07-09/25208 напомнил, что, начиная с 1 апреля 2019 года у покупателя, являющегося налогоплательщиком НДС, отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур по возвращаемым товарам, принятым им на учёт.

26.04.2019  ЦБ РФ не стал менять значение ключевой ставки

Сегодня Совет директоров ЦБ РФ принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,75% годовых. Напомним, на этом уровне ключевая ставка сохраняется с 17 декабря 2018 года.

26.04.2019  Планируются поправки в ТК РФ: новый срок выплаты отпускных, продление срочных договоров и др.

На портале проектов нормативных правовых актов размещен подготовленный Минтрудом проект поправок к Трудовому кодексу. Сделано это в рамках приоритетной программы «Повышение производительности труда и поддержка занятости».

25.04.2019  Можно ли через суд взыскать авансы, которые работник не вернул?

Работодатель вправе удерживать из выплат работнику суммы выданного в связи со служебной командировкой аванса, который работник не израсходовал и своевременно не вернул (ч. 2 ст. 137 ТК РФ). При этом согласно ч. 1 ст. 138 ТК РФ общий размер всех удержаний с работника не может превышать 20 процентов от выплат, причитающихся работнику, в том числе при увольнении.

25.04.2019  Как платить НДС по госконтракту при утрате права на УСН

Если налогоплательщик заключил госконтракт, находясь на УСН (то есть НДС не был предусмотрен в сумме контракта), а затем право на применение УСН было утрачено, то перерасчет налога для доплаты следует производить по расчетной ставке «НДС в том числе». Для периодов до 01.01.2019 – 18/118, после 01.01.2019 – 20/120.

25.04.2019  Как перейти на общий режим и получить право нулевую ставку по налогу на прибыль

Минфин разъяснил, как медицинская организация, переходящая с УСН на ОСН, может применять нулевую ставку по налогу на прибыль.

25.04.2019  Власти пообещали не допустить массовой блокировки счетов самозанятых

Глава Департамента инвестиционной политики Минэкономразвития РФ Милена Арсланова сообщила, что власти не допустят массовых блокировок банковских счетов самозанятых.

23.04.2019  ФНС разъяснила новые нюансы по самозанятым

Вышли новые разъяснения налоговиков по налогу на профдоход (письмо ФНС от 16.04.2019 № СД-4-3/7089@). На сей раз они в основном касаются начала деятельности с НПД и утраты права на него.

23.04.2019  Роструд перейдет на электронные проверки работодателей

Министр труда и социальной защиты РФ Максим Топилин сообщил, что со временем Роструд полностью перейдет на удаленные электронные проверки работодателей.

22.04.2019  Можно ли в расходах при УСН учесть компенсацию работникам затрат, связанных с исполнением трудовых обязанностей?

Организации, применяющие УСН, учитывают для целей налогообложения расходы, прямо поименованные в Налоговом кодексе. Расходы, не указанные в НК РФ, не учитываются.

22.04.2019  Счетная палата нашла мошенничество в АСК-НДС

Счетная палата провела проверку администрирования НДС налоговиками. В том числе анализу подверглась система АСК-НДС. Напомним, что АСК-НДС автоматически ищет и регистрирует расхождения в цепочках формирования добавленной стоимости и начисления НДС.

22.04.2019  Правительство планирует сократить сроки возврата НДС экспортерам

Власти намерены сократить сроки возврата НДС для экспортеров. Соответствующее поручение дал Минфину и ФНС премьер-министр РФ Дмитрий Медведев по итогам встречи с представителями малого и среднего бизнеса.

22.04.2019  ФНС перечислила типичные ошибки заявителей при регистрации бизнеса

Эксперты УФНС по Липецкой области предупредили налогоплательщиков, что зачастую причиной отказов в государственной регистрации компаний и ИП является нарушение требований к оформлению документов.

19.04.2019  Когда дополнительный день отдыха нельзя заменить компенсацией

Замена дополнительных дней отдыха за дни сдачи крови денежной компенсацией (в том числе при увольнении) положениями ТК РФ не предусмотрена. Об этом сообщает Минтруд в своем письме от 25.03.2019 № 14-2/ООГ-2057.

19.04.2019  1200 иностранных интернет-компаний зарегистрировались в России с начала года

С 2019 года иностранные интернет-компанииотчитываются по НДС по всем электронным услугам, оказываемым как физическим, так и юридическим лицам. С начала 2019 года на учет в российских налоговых органах поставлены 1200 таких компаний (по поставкам В2В).

17.04.2019  Для производителей фруктов и ягод могут снизить ставку НДС

Премьер-министр Дмитрий Медведев сообщил сегодня в Госдуме, что Правительство РФ прорабатывает два варианта поддержки российских производителей фруктов и ягод.

17.04.2019  Количество налоговой отчётности сокращено

Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ внесены изменения в часть вторую Налогового кодекса

16.04.2019  Земельный налог: пониженная ставка не для всех

По смыслу налогового законодательства пониженные ставки земельного налога устанавливаются для физических лиц, непосредственно использующих земли для индивидуального жилищного строительства (Определение ВС РФ от 20.06.2018№ 301-КГ18-7425).

16.04.2019  Кому не надо сдавать нулевые отчеты в Росстат

Росстат в своем письме от 08.04.2019 № СЕ-04-4/49-СМИ напомнил, когда компаниям не надо сдавать в Росстат нулевую отчетность. Ведомство отмечает, что в указаниях по заполнению статистических форм, как правило, приводится порядок предоставления (или непредоставления) отчета в случае отсутствия соответствующих явлений в деятельности компании. Например, в указаниях может сообщаться о возможности предоставления отчета, не заполненного значениями показателей, либо о необходимости направления в Росстат официального письма об отсутствии показателей в отчетном периоде.

15.04.2019  Власти решили упростить переход с УСН на иные режимы налогообложения

Минфин намерен упростить переход с УСН на иные режимы налогообложения для организаций и ИП. Уведомление о разработке соответствующих поправок в НК РФ опубликовано на Едином портале для размещения проектов НПА.

15.04.2019  Правительство не планирует освобождать от НДФЛ россиян с низкими доходами

Российская трехсторонняя комиссия при Правительстве РФ по регулированию социально-трудовых отношений сообщила, что комиссия не планирует обсуждать вопрос отмены НДФЛ для малообеспеченных граждан.

15.04.2019  Нахождение под домашним арестом не освобождает ИП от уплаты страховых взносов

Не предприняв действий по исключению из ЕГРИП, индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы независимо от того, осуществляет он предпринимательскую деятельность или нет. Главой 34 Налогового кодекса не предусмотрено освобождение плательщиков страховых взносов — ИП от уплаты за себя страховых взносов, за исключением периодов в частности, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидомили за лицом, достигшим возраста 80 лет и т. д., указанных в п. 1, 3, 6 — 8 части 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ«О страховых пенсиях», в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления документов, подтверждающих отсутствие деятельности в указанные периоды. Индивидуальные предприниматели не освобождаются от обязанности уплачивать страховые взносы за периоды пребывания под домашним арестом или отбывания наказания в местах лишения свободы (письмо Минфина России от 01.04.2019№ 03-15-07/22334, письмо ФНС России от 05.04.2019№ БС-4-11/6361@).

11.04.2019  ФНС вновь изменит форму налогового уведомления

ФНС решила вновь изменить форму налогового уведомления для физических лиц. Уведомление о подготовке соответствующего приказа опубликовано на Едином портале для размещения проектов НПА.

11.04.2019  Безнадёжный долг и банкротство: ожидание может затянуться

Датой признания дебиторской задолженности безнадежной по основанию ликвидации организации-банкрота в целях налогообложения прибыли является дата исключения такой организации из ЕГРЮЛ.

10.04.2019  Когда признать расход по длящимся услугам?

ФНС России от 25.03.2019 № СД-4-3/5272 со ссылкой на письмо Минфина России от 27.07.2015 № 03-03-05/42971 разъяснила, что в целях учета затрат по длящимся услугам, если первичный учетный документ, подтверждающий факт оказания таких услуг за истекший месяц, составлен непосредственно после окончания месяца, в котором был совершён факт хозяйственной жизни, в течение разумного срока, но до даты представления декларации.

10.04.2019  Власти изменили порядок уплаты акциза для импортеров табачной продукции

Госдума одобрила закон, который изменит порядок уплаты акциза для импортеров табачной продукции. Законопроект № 501801-7 вносит поправки в пункт 9 статьи 194 НК РФ. Новые изменения распространяют на импортеров табачной продукции действие повышающего коэффициента, установленного для производителей сигарет, папирос, сигарилл, биди и кретека.

10.04.2019  Когда трудовая инспекция не может требовать повышения зарплаты

Трудовая инспекция не вправе выдавать работодателю предписание о выплате директору заработной платы не ниже МРОТ. К такому выводу пришел Кировский областной суд в апелляционном определении от 14.08.2018 по делу № 33а-3329/2018.

09.04.2019  Льгота по налогу на имущество в отношении нежилых объектов не применяется

Пунктом 21 ст. 381 НК РФ предусмотрено освобождение от налога на имущество организаций вновь вводимых объектов, имеющих высокий класс энергетической эффективности, в течение трех лет со дня постановки на учет указанного имущества. Минфин России в письме от 01.04.2019№ 03-05-05-01/22223 указал, что его позиция, изложенная ранее в письмах от 14.11.2018№ 03-05-05-01/81793 и от 21.02.2019№ 03-05-05-01/11282, согласно которой по вопросу применения п. 21 ст. 381

09.04.2019  Материальную выгоду от ипотечных каникул освободят от НДФЛ

В Госдуму внесен законопроект с поправками в НК РФ, которые освободят от НДФЛ материальную выгоду физических лиц, возникшую в результате применения «ипотечных каникул». Как поясняют депутаты, поправки в НК РФ разработаны в связи с подготовкой закона об «ипотечных каникулах» (№ 655479-7). Этот закон позволит заемщикам, взявшим ипотечный кредит и попавшим в трудную жизненную ситуацию, приостановить до полугода выплаты по кредиту или временно уменьшить размер периодических платежей. В настоящее время закон об ипотечных каникулах готовится ко второму чтению.

09.04.2019  Дополнительные компенсации работникам вредных производств не всегда освобождены от НДФЛ

ФНС сообщила, когда работодатель должен удерживать НДФЛ с дополнительных выплат работникам, занятым на вредных или опасных работах. В письме от 02.04.2019 № БС-3-11/3053@ ведомство напоминает, что доходы, не подлежащие обложению НДФЛ, перечислены в статье 217 НК РФ. Пункт 3 этой статьи освобождает от НДФЛ все законодательно установленные компенсационные выплаты, связанные, с исполнением работником трудовых обязанностей.

08.04.2019  Можно ли расходы на санаторно-курортное лечение признать в целях налогообложения прибыли?

В случае частичной занятости работника в течение месяца как на работах во вредных, тяжёлых и опасных условиях труда, так и на работах в нормальных условиях труда при отсутствии раздельного учёта выплат исчисление страховых взносов по дополнительным тарифам на ОПС осуществляется плательщиком со всех начисленных в этом месяце в пользу данного работника выплат и вознаграждений, пропорционально количеству фактически отработанных дней (часов) на соответствующих видах работ с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда.

08.04.2019  ИП без наемных работников получат право работать без ККТ до 2021 года

Индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, могут освободить от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года. Соответствующие нормы содержит законопроект № 682709-7, внесенный в Госдуму.

05.04.2019  Теперь СНИЛС в электронном виде

Федеральным законом от 01.04.2019 2019 года № 48-ФЗ исключена обязанность Пенсионного фонда России и его территориальных органов выдавать страховые свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованным лицам. Теперь документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета, по выбору физического лица может быть направлен ему в форме электронного документа, а также иным способом, в том числе на бумажном носителе почтовым отправлением. Ранее выданные страховые свидетельства сохраняют своё действие и являются документами, идентичными документам, подтверждающим регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета. Сведения о СНИЛС, как и прежде, будут предоставляться гражданином при обращении за государственными и муниципальными услугами самостоятельно.

05.04.2019  Отмена трех деклараций, новые налоговые льготы и почетные грамоты для работников: самые хорошие новости недели

Так на этой неделе Минфин сообщил, что инициатива по включению в НК РФ неналоговых платежей будет широко обсуждаться с бизнес-сообществом. В министерстве заверили, что внесение в НК РФ неналоговых платежей будет осуществляться только по результатам общественного обсуждения и консультаций с представителями бизнеса.

04.04.2019  ИП, адвокатов и нотариусов освободили от сдачи деклараций 4-НДФЛ

Госдума одобрила поправки в статью 227 НК РФ, которые изменяют порядок расчета и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами. Указанные поправки включены в законопроект № 607168-7, одобренный депутатами в третьем (окончательном) чтении.

04.04.2019  Рейтинг СРО и арбитражных управляющих в делах о банкротстве за 2016-2018 годы – на сайте ФНС России

ФНС России проанализировала результаты деятельности арбитражных управляющих по всем процедурам банкротства, завершенным в 2016–2018 годах, и на основе этого опубликовала ознакомительную информацию об оценке деятельности арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций.

03.04.2019  Что делать поставщику, если он не указал в счете-фактуре ИНН покупателя

ФНС уточнила, как вносятся исправления в счет-фактуру и уточняется декларация по НДС, если продавец не указал ИНН и КПП покупателя, а последний не зарегистрировал такой счет-фактуру в книге покупок.

03.04.2019  Как документально подтвердить расходы: рекомендации от Минфина России

Минфин России напомнил, что налоговая база по налогу на прибыль организаций формируется на основе данных первичных документов.

02.04.2019  90 тысяч компаний исключены из ЕГРЮЛ с записью о недостоверности сведений

90 тысяч организаций исключены из ЕГРЮЛ с записью о недостоверности сведений о руководителе, учредителе (участнике) или адресе юрлица с сентября 2018 года.

02.04.2019  Для кого и когда будет введен гостиничный сбор

В России предполагается ввести гостиничный сбор. Соответствующие нормы содержит законопроект Минфина, опубликованный на Едином портале для размещения проектов НПА.

02.04.2019  Минфин предложил бизнесу обсудить новые налоги и сборы

Минфин сообщил, что инициатива по включению в НК РФ неналоговых платежей будет обсуждаться с бизнес-сообществом. Напомним, накануне вечером Минфин опубликовал законопроект, который содержит пять новых глав НК РФ: 25.5 «Экологический налог», 25.6 «Утилизационный сбор», 25.7 «Сбор за пользование автомобильными дорогами федерального значения», 25.8 «Налог на операторов сети связи общего пользования» и 33.1 «Гостиничный сбор». Перечисленные налоги и сборы должны заменить собой уже взимаемые неналоговые платежи.

01.04.2019  Власти дополнят порядок освобождения от НДС

Минфин предложил ввести перечень документов, подтверждающих право организаций и ИП на освобождение от НДС при передаче товаров, работ или услуг в рамках благотворительности. Законопроект с дополнениями в подпункт 12 пункта 3 статьи 149 НК РФ опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

01.04.2019  Минфин предложил повысить НДС на соки и напитки, содержащие сахар

Заместитель министра финансов РФ Илья Трунин направил в правительство предложение по увеличению ставки НДС в отношении напитков с высоким содержанием сахара.

01.04.2019  Приложение «Мой налог» - на выставке Форума по налоговому администрированию ОЭСР

Михаил Мишустин представил мобильное приложение «Мой налог» на экспозиции в рамках XII Пленарного заседания Форума по налоговому администрированию ОЭСР (FTA), которое проходит в Сантьяго, Чили.

29.03.2019  Гендиректор «Яндекс.Такси» попросил Медведева упростить законы для самозанятых таксистов

Генеральный директор «Яндекс.Такси» Тигран Худавердян в ходе встречи с членами российского правительства, на которой также присутствовал председатель кабмина Дмитрий Медведев, предложил ввести электронные путевые листы для таксистов и упростить ряд норм транспортного законодательства для самозанятых водителей.

29.03.2019  Произвольно ли лишение права на вычет НДС?

Заявление налогоплательщика, что нормы Налогового кодекса РФ, с учетом правоприменительной практики, позволяют произвольно лишать налогоплательщика права на налоговые вычеты по НДС, не нашло поддержки в Конституционном Суде.

29.03.2019  Новый профстандарт для бухгалтеров, повышение цен на шампанское и проверка 6-НДФЛ: самые плохие новости недели

Накануне выходных БУХ.1С традиционно напоминает своим читателям о самых значимых событиях уходящих трудовых будней. Глава Росприроднадзора Светлана Радионова выступила за увеличение платы за негативное воздействие на окружающую среду и штрафов за нарушение экологического законодательства. «Эколог

29.03.2019  Актуализирован перечень дорогостоящих легковых автомобилей

ФНС России письмом от 22.03.2019 № БС-4-21/5177@ проинформировала о размещении на официальном интернет-сайте Минпромторга России уточненного Перечня легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. для налогового периода 2019 года.

28.03.2019  Иностранный заказчик перечислил дополнительный бонус за услуги: надо ли платить НДС

Минфин уточнил, надо ли платить НДС, если российская компания получила дополнительное вознаграждение от иностранного лица за оказание маркетинговых услуг.

22.03.2019  ФНС готовит новый порядок сдачи годовой бухотчетности

ФНС готовит единый порядок представления обязательного экземпляра годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения. Уведомление об этом опубликовано на Едином портале для размещения проектов НПА.

22.03.2019  ФНС больше не будет оператором по маркировке меховых изделий

Оператором информационного ресурса маркировки меховых товаров с 1 июня станет ООО «Оператор-ЦРПТ». Постановление Правительства РФ от 14 марта 2019 г. № 270 официально опубликовано на портале нормативных документов.

22.03.2019  УСН: можно ли списать в расходы затраты на круглую печать

Сейчас организации не обязаны иметь печать. Значит ли это, что расходы на изготовление печати организации нельзя учесть в базе по «упрощенному» налогу.

22.03.2019  НДС питание не облагается только в одном случае

И случай этот — обеспечение работников питанием по требованию закона: ТК РФ, федеральных или региональных НПА. Если вы бесплатно кормите их по собственной инициативе (на основании коллективного или трудового договора), будьте добры уплачивать НДС в общем порядке.

22.03.2019  Взаимозависимость – не повод платить налог

Верховный суд напомнил, что льгота, установленная п. 25 статьи 381 НК РФ, не допускает правоограничений в отношении добросовестных налогоплательщиков, получивших движимое имущество, ранее не подлежавшее налогообложению.

22.03.2019  Может ли самозанятый применять терминал для приема оплаты

Эксперты ФНС разъяснили, может ли ИП, уплачивающий налог на профессиональный доход, использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от покупателей (клиентов).

22.03.2019  Жилое помещение – не ОС по бухучету: налог считают по среднегодовой стоимости

Налоговая база по налогу на имущество организаций в отношении жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве ОС – их кадастровая стоимость, напомнил Минфин.

22.03.2019  Когда вклады акционеров не увеличивают налогооблагаемую прибыль

ФНС России в письме от 13.03.2019 № СД-3-3/2213@ напомнила, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав в размере их денежной оценки, полученных в качестве вклада в имущество хозяйственного общества или товарищества в порядке, установленном гражданским законодательством РФ (подп. 3.7 п. 1 ст. 251 Кодекса).

22.03.2019  Ликвидация недостроя: какие расходы можно учесть в «прибыльной» базе

При ликвидации объекта незавершенного строительства уменьшить базу по налогу на прибыль можно только за счет ликвидационных затрат.

22.03.2019  При выращивании рассады можно применять ПСН

В отношении деятельности в сфере оказания услуг по производству рассады цветочных культур можно применять ПСН, сообщил Минфин России.

21.03.2019  Минфин ввел новые технические условия для производителей спирта и алкоголя

Минфин утвердил новые технические условия в области производства спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

21.03.2019  У компаний, оказывающих бухуслуги, теперь больше «антиотмывочных» обязанностей

В «антиотмывочный» закон внесены поправки, которые касаются, в том числе лиц, оказывающих бухгалтерские и юридические услуги.

21.03.2019  Что думает Минфин России об уплате пенсионных взносов с выплат свыше предельного размера базы при применении пониженных тарифов?

Плательщики, которые имеют право на пониженные тарифы взносов, должны начислять их на выплаты только в пределах лимита базы по соответствующему виду взносов. Суммы свыше такого лимита взносами не облагаются. Эта позиция Минфина России изложена в письмах от 19.03.2019 № 03-15-06/18087, от 04.03.2019 № 03-15-06/13953. Такой точки зрения придерживается и ФНС России.

21.03.2019  Что делать с ценой госконтракта после повышения ставки НДС

В отношении товаров (работ, услуг), поставленных (выполненных, оказанных) начиная с 1 января 2019, применяется ставка НДС в размере 20 %, независимо от даты и условий заключения договоров.

21.03.2019  Власти повысили штрафы для управляющих компаний

Президент РФ Владимир Путин утвердил поправки в КоАП, которые установили новые штрафы для организаций и ИП, занимающихся управлением многоквартирными домами.

21.03.2019  Получатель дивидендов не штрафуется за неудержание налога налоговым агентом

Вместе с тем, не удержанный налог на прибыль суды, включая ВС, вынуждают уплатить фирму, получившую дивиденды.

21.03.2019  Как ИП посчитать остаточную стоимость ОС, чтобы не слететь с УСН

Согласно подпункту 16 пункта 3 статьи 346.12 НК не вправе применять УСН организации, у которых остаточная стоимость ОС, определяемая в соответствии с законодательством РФ о бухгалтерском учете, превышает 150 млн рублей.

21.03.2019  Чье имя указывается в чеке, если его пробивает курьер?

О том, чье имя указывается в кассовом чеке, если его пробивает курьер, рассказал журналу «Налоговая политика и практика» заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин.

21.03.2019  Если неправомерно возмещён НДС в заявительном порядке

По мнению налогоплательщика, при наличии сумм излишне уплаченного НДС основания для начисления процентов за использование необоснованно возмещенных из бюджета денежных средств отсутствуют. ФНС России, рассмотрев жалобу налогоплательщика, в решении от 07.03.2019 № КЧ-4-9/4131@ отметила, что заявительный порядок возмещения НДС является правом, которым может, но не обязан воспользоваться налогоплательщик.

21.03.2019  Совместили командировку с отпуском, платите НДФЛ

Если дата фактического выезда работника в командировку или дата возвращения из нее расходятся с датами в приказе несущественно (например, работник проводит в месте командирования несколько выходных или праздников), НДФЛ с билета не удерживается. Если же он задерживается там надолго, к примеру, для проведения отпуска, стоимость билета превращается в натуральный доход, с которого нужно исчислить и удержать налог.

21.03.2019  18% или 18/118?

Верховный Суд решит, какая ставка НДС подлежит применению при утрате налогоплательщиком права на применение упрощенной системы налогообложения.

21.03.2019  Определение налогов расчетным методом: должна ли ИФНС учитывать внереализационные доходы и расходы?

Положения пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ разрешают налоговым органам определять суммы налогов не на основании реальных документов, а расчетным путем.

21.03.2019  Нужно ли платить НДФЛ с сумм аренды жилья для переехавшего работника

Если при переезде сотрудника в другую местность работодатель компенсирует работнику расходы по найму квартиры в новом месте жительства, у сотрудника возникает облагаемый НДФЛ доход.

21.03.2019  Нужно ли продлевать отпуск, если он выпадает на региональный праздничный день

Пользователь сайта "Онлайнинспекция.рф", живущий и работающий в Татарстане, спрашивает, как поступать, если отпуск выпадает на региональный праздник. В Татарстане есть официальные праздничные выходные дополнительно в общероссийским. Согласно указу президента Татарстана, если татарстанский праздник выпадает на обычный выходной, этот выходной не переносится. Нужно ли продлевать ежегодные отпуска на региональные праздничные дни, если они выпали на субботу или воскресенье?

21.03.2019  Оплачивать расходы на переезд работников Крайнего Севера обязаны и внебюджетные организации

Статья 326 ТК РФ устанавливает гарантии работникам, которые переезжают в другие регионы РФ после увольнения из организаций и учреждений, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

20.03.2019  6-НДФЛ при увольнении: сложности раздела 2

Заполнение 6-НДФЛ при увольнении имеет специфику. Раздел 1 заполняется в общем порядке, а вот в разделе 2 могут быть особенности. В частности, из-за того, что для разных «увольнительных» сумм НК РФ предусмотрены разные даты получения дохода или сроки уплаты НДФЛ в бюджет. Попробуем разобраться в нюансах на примере 6-НДФЛ за 2018 год.

20.03.2019  ИФНС пытаются взыскивать сомнительные пени, скрывая данные о недоимках

Суды отменяют требования об уплате пеней, не содержащие указания на недоимку. Хитрость налоговиков в том, что если данные о недоимке раскрыть, станет очевидной невозможность взыскания пеней.

20.03.2019  Как заполнить расчет по страховым взносам при отсутствии выплат работникам?

20.03.2019  ФНС не утвердила подготовленную в 2018 году новую форму расчета по страховым взносам

ФНС не утвердила подготовленную в 2018 году новую форму расчета по страховым взносам.

20.03.2019  При выдаче займов можно платить налог для самозанятых

Физические лица, получающие доходы в виде процентов по выданным займам, вправе уплачивать с такого «процентного» дохода НПД.

20.03.2019  В реестр контрольно-кассовой техники добавлена новая модель кассы

Подписан приказ Федеральной налоговой службы от 18.03.2019 № ЕД-7-20/136@ «О включении в реестр контрольно-кассовой техники сведений о модели контрольно-кассовой техники».

20.03.2019  Может ли ИФНС в рамках "встречки" требовать данные работников, которые выполняли услуги для контрагента?

Налоговая инспекция проверяет контрагента. В рамках встречной проверки организации направлено требование о предоставлении данных о работниках (Ф. И. О., ИНН, адреса и должности), которые непосредственно выполняли работы и предоставляли услуги для этого контрагента. Законно ли такое требование инспекции? Необходимо ли его исполнять?

20.03.2019  Опубликованы данные для расчёта НДПИ, НДД и акциза на нефтяное сырье за февраль 2019 года

Опубликованы данные для расчета налога на добычу полезных ископаемых для нефти и газового конденсата, налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, а также акциза на нефтяное сырье за февраль 2019 года.

20.03.2019  Что считать датой выполнения работ в целях НДС

То, какую ставку налога применять в отношении выполненных работ, зависит от даты подписания акта сдачи-приемки.

20.03.2019  Опечатка в дате открытия больничного не отменяет наступление страхового случая

ФСС попытался "завернуть" листок с неверно указанной датой, но при этом не оспорил его достоверность, указали суды.

20.03.2019  Срок полезного использования объекта ОС

В письме от 1 марта 2019 г. № 03-03-06/1/13587 Минфин России дал ответ на вопрос об определении срока полезного использования объекта ОС, представляющего собой обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, в целях налога на прибыль.

19.03.2019  Минфин ввел новые КБК для налога на прибыль, акцизов и страховых взносов

Минфин внес новые поправки в порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. Соответствующий приказ от 06.03.2019 № 36н размещен на официальном сайте министерства.

19.03.2019  Бухгалтеров обязали блокировать деньги клиентов

У адвокатов, нотариусов и бухгалтеров теперь появилась новая обязанность в рамках «антиотмывочного» закона 115-ФЗ. Они будут должны будут инициировать блокировку (заморозку) денежных средств и иного имущества клиентов, входящих в черные списки Росфинмониторинга, а также клиентов, не включенных в список, но в отношении которых финразведка приняла решение о применении такой меры.

19.03.2019  6-НДФЛ и РСВ: правила представления могут измениться

Возможно, скоро меньшее количество работодателей смогут сдавать 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ на бумаге.

19.03.2019  СНИЛС отменили?

Такие сообщения на днях прошли в СМИ. Давайте внесем ясность.

19.03.2019  Как доплатить 2% НДС после отгрузки, если по договору обязательство выражено в у.е.?

Предлагаем вашему вниманию ответ Думинской Ольги Сергеевны, советника государственной гражданской службы РФ 2-го класса отдела налога на добавленную стоимость Управления налогообложения юридических лиц ФНС России.

19.03.2019  Вебинар от ФНС на тему "Об изменениях в налоговой декларации по НДС"

22 марта редакция журнала «Налоговая политика и практика» проводит вебинар на тему «Об изменениях в налоговой декларации по НДС и отдельных вопросах в отношении операций по внешнеэкономической деятельности». Главный спикер - заместитель начальника отдела налога на добавленную стоимость Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Ирина Персикова.

19.03.2019  ИП перестал быть самозанятым: когда начинать платить взносы

Если предприниматель утратил право на уплату налога на профессиональный доход (НПД), у него возникает обязанность уплачивать взносы на ОПС и ОМС за себя.

19.03.2019  Заполнение справки о доходах госслужащих

В письме Минтруда России от 21 декабря 2018 г. № 18-2/В-769 рассмотрен вопрос о заполнении госслужащим справки о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера.

19.03.2019  Непринятые к зачету ФСС пособия взносами не облагаются

По результатам выездной проверки ФСС не принял к зачету расходы общества на выплату пособия по уходу за ребенком одной из сотрудниц. По мнению Фонда, при расчете пособия было неверно определено количество исключаемых календарных дней в расчетном периоде при исчислении среднего дневного заработка. Страхователем исключено из расчета 416 календарных дней, а следовало исключить 219. В связи с этим организации были доначислены страховые взносы на сумму непринятого к зачету пособия. Общество обжаловало доначисления в суд.

19.03.2019  УСН: когда представить декларацию, если организация ликвидирована в декабре 2018 года?

Согласно п. 3 ст. 55 НК РФ при прекращении организации путем ликвидации последним налоговым периодом для такой организации является период времени с 1 января календарного года, в котором прекращена организация, до дня государственной регистрации прекращения организации в результате ликвидации.

19.03.2019  Жалуйтесь правильно

Суд напомнил, что решение вышестоящего налогового органа, принятое по жалобе налогоплательщика, может являться самостоятельным предметом оспаривания в суде, если оно представляет собой новое решение, а также по мотиву нарушения процедуры его принятия.

19.03.2019  Командировочные оплачены принимающей стороной – она не исчисляет НДФЛ

Суды поддержали судоходную компанию, которая привлекла фирму-исполнителя и оплатила ее работникам проезд и проживание.

19.03.2019  Можно ли принять к вычету НДС с подарков сотрудникам?

19.03.2019  Когда социальные НКО могут применять пониженные тарифы страховых взносов

Для НКО, применяющих УСН и осуществляющих деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (театры, библиотеки, музеи, архивы) и массового спорта (за исключением профессионального) установлены пониженные тарифы страховых взносов (подпункт 7 пункта 1 статьи 427 НК РФ).

19.03.2019  Суды дважды отказали в возмещении НДС фирме, прикрывающей бизнес физлица

Лишившись по суду возврата НДС, фирма подала уточненку в надежде обойти судебные решения. Но попытка не удалась – суды не передумали.

18.03.2019  О выездной налоговой проверке

В среднем на одну выездную налоговую проверку организации за 2018 год пришлось примерно 24 млн рублей доначислений (доначисления при проверках ИП — 5,3 млн рублей, при проверках физлиц, не являющихся ИП, — 3,3 млн рублей). Отдельным вопросам проведения первоначальной и повторной выездной налоговой проверки посвящено интервью с Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса.

18.03.2019  Дополнен перечень товаров, подлежащих ветеринарному контролю

В отношении отдельных товаров, в том числе для личного пользования, ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС, осуществляется ветеринарный контроль (надзор). Перечень товаров, подлежащих ветеринарному контролю (надзору), утвержден Решением Комиссии Таможенного союза от 18 июня 2010 г. № 317.

18.03.2019  ФНС ввела новые формы заявлений для организаторов лотерей и азартных игр

ФНС утвердила формы и порядок направления заявлений об исключении из перечня нарушителей правил проведения лотерей и азартных игр. Соответствующий приказ от 11.12.2018 № ММВ-7-2/795@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

18.03.2019  Обновлена программа «Налогоплательщик ЮЛ»

На сайте ФНС России появилось обновление программы «Налогоплательщик» до версии 4.61.3.

18.03.2019  Какую ставку указывать в январском счете-фактуре по услугам аренды за декабрь 2018 года?

Заключен долгосрочный договор аренды помещения у ООО, арендная плата перечисляется ежемесячно по окончании того месяца, в котором услуги были оказаны. Счет-фактура по аренде за декабрь 2018 г. выставляется в январе 2019 года. Когда следует оформлять счет-фактуру и какую ставку НДС в нем указывать?

18.03.2019  Когда ИП на патенте должен платить 1%-е взносы

Все предприниматели обязаны уплачивать взносы на ОПС за себя. Сумма взносов зависит от полученного ИП за год дохода. Возникает вопрос: что считается доходом ИП-патентника?

18.03.2019  Уточненная 3-НДФЛ: ФНС дала пояснения по заполнению

Уточненную декларацию 3-НДФЛ за 2017 год оформляйте на бланке, утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. На титульном листе проставьте номер корректировки. Если уточняете отчет впервые, укажите «1--». Если уточненка не первая, проставьте порядковый номер исправления.

18.03.2019  Штраф за персотчетность: как считать срок давности при отмене судебного приказа?

Штрафы за нарушения при представлении сведений индивидуального (персонифицированного) учета взыскиваются по правилам НК РФ (ст. 2 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации").

18.03.2019  Иллюзия сделки

Налоговая инспекция доказала, что сделка налогоплательщика не была реальной, и отказала в возмещении НДС.

18.03.2019  О нюансах применения налоговой льготы в отношении высоко энергетически эффективных объектов

ФНС России письмом от 01.03.2019 № БС-4-21/3728@ направила территориальным органам письмо Минфина России от 25.02.2019 № 03-05-07-01/12857 о применении льготы по налогу на имущество организаций в отношении объектов с высокой энергетической эффективностью.

18.03.2019  НДФЛ с выплат гражданину ЕАЭС иногда нужно пересчитывать

Если по итогам года работник – гражданин ЕАЭС так и не стал налоговым резидентом РФ, весь НДФЛ, исчисленный с выплат в его пользу за год, придется пересчитать по «иностранной» ставке.

18.03.2019  Из отпуска в командировку и обратно: Минфин ужесточил требования к налогам

С билетов от места отпуска к месту командировки и обратно придется уплатить НДФЛ и взносы, сказал Минфин.

18.03.2019  Когда штраф за нарушение договора уменьшает базу налога на прибыль

Минфин РФ уточнил, как в целях налога на прибыль учитываются расходы в виде штрафов за нарушение договорных обязательств.

18.03.2019  Безвозмездное получение имущества

В письме от 28 февраля 2019 г. № 03-03-07/12958 Минфин России рассмотрел вопрос о налоге на прибыль при безвозмездном получении имущества (имущественных прав).

18.03.2019  Ремонт и техобслуживание грузовиков подпадает под ЕНВД

Индивидуальный предприниматель, оказывающий организациям и ИП услуги по ремонту и техобслуживанию грузовых автомобилей, может применять ЕНВД. Об этом сообщил Минфин России в письме от 14 февраля 2019 г. № 03-11-11/9228.

15.03.2019  Работодателей обязали представлять дополнительные сведения об иностранных работниках

Правительство внесло поправки в Правила осуществления миграционного учета иностранных граждан. Соответствующее постановление от 07.03.2019 № 246 опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации.

15.03.2019  ФНС уточнила коды для отчетности по налогу на имущество организаций

ФНС уточнила коды налоговых льгот для отчетности по налогу на имущество организаций.

15.03.2019  Корректировочный счет-фактура оформляется на любой возврат

Даже если покупатель возвращает продавцу качественный товар, эта операция оформляется корректировочным счетом-фактурой.

15.03.2019  Что входит в понятие "конкретная сделка", по которой ИФНС может требовать документы?

Статья 93.1 НК РФ дает ИФНС право вне рамок проверки направлять требования о предоставлении документов или информации по конкретной сделке. При этом никаких пояснений этого термина НК РФ не содержит. Пробел восполнили судьи Арбитражного суда Северо-Кавказского округа.

15.03.2019  ПФ пытался взыскать с фирм переплату пенсий из-за задержки СЗВ-М. Не вышло

В одном случае ПФ не учел, что в СЗВ-М всего лишь ошибочный период, в другом – мог успеть прекратить переплату, но делал выплаты по инерции. По обоим делам суды приняли решения в пользу страхователей.

15.03.2019  При реализации маркированных товаров не запрещено применять ЕНВД

Налоговый кодекс РФ не запрещает применять ЕНВД при реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации. Об этом сообщил Минфин России в письме от 13 февраля 2019 г. № 03-11-11/8895.

15.03.2019  Когда автомобиль принимается к учету в качестве ОС, если он зарегистрирован в ГИБДД, но требует ремонта?

Организация приобрела автомобиль. Автомобиль уже зарегистрирован в ГИБДД, но эксплуатироваться начнет через несколько месяцев, поскольку требует ремонта. В какой момент нужно принять этот автомобиль на учет в качестве ОС? Включаются ли расходы на ремонт в его первоначальную стоимость?

15.03.2019  Вебинар от ФНС на тему "Правила работы с онлайн-кассами в 2019 году"

Главный спикер - начальник организационно-методологического отдела Управления оперативного контроля ФНС России Алексей Батарин.

15.03.2019  Налог на имущество: куда сдать уточненку по закрытой обособке

Уточненную «имущественную» декларацию за периоды до 2019 года по имуществу закрытого ОП, имевшего отдельный баланс, организация должна представить в ИФНС по месту нахождения этой обособки.

15.03.2019  Работающий по трудовому договору ИП, не освобождается от уплаты взносов

Гражданин является сотрудником организации и одновременно зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Должен ли он уплачивать фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование за себя?

15.03.2019  Незаконная обеспечительная мера

Банк не согласился с проверяющими о необходимости принятия обеспечительных мер в виде приостановления расходных операций по счетам налогоплательщика при наличии достаточной суммы дебиторской задолженности.

15.03.2019  Как оформляется кассовый чек, если его пробивает курьер или экспедитор

Все зависит от того, является ли курьер работником магазина или – сотрудником сторонней службы.

15.03.2019  При увеличении уставного капитала дочерней фирмы возникает налог на прибыль

Уставный капитал ООО увеличен за счет нераспределенной прибыли. Учредителем этого ООО является организация. О налогообложении в этой ситуации рассказал Минфин в письме № 03-03-06/1/12989 от 28.02.2019.

14.03.2019  Споры с Пенсионным фондом РФ: учитываем опыт коллег

Некоторые вопросы, связанные с оформлением и представлением отчета по форме СЗВ-М, мы уже обсуждали на страницах нашего журнала[1]. Теперь продолжим рассмотрение этой темы. Поводом стали несколько судебных споров с ревизорами ПФ РФ – о распределении судебных расходов между фондом и страхователем (в виде госпошлины и стоимости услуг представителя), о признании работником единственного учредителя, указанного в отчете. Подробности – далее.

14.03.2019  У работодателей, привлекающих иностранцев, появилась новая обязанность

В РФ стартует кампания подчищающей иммунизации против кори. Свою лепту в борьбу с этим заболеванием придется внести и работодателям.

14.03.2019  Устанавливать размер зарплатного аванса «с потолка» не рекомендуется

Роструд напоминает, что аванс – это такая же часть заработной платы, как и окончательный расчет по итогам месяца. А значит, и рассчитывать его нужно по всем правилам.

14.03.2019  ФНС ввела новые коды для декларации по налогу на дополнительный доход

ФНС дополнила перечень кодов применяемых при заполнении декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. Соответствующее письмо от 11.03.2019 № СД-4-3/1339@ опубликовано на официальном сайте налоговой службы.

14.03.2019  Страховые взносы: ИП суммирует доходы по УСН И ПСН

Индивидуальные предприниматели, не осуществляющие выплаты физическим лицам, уплачивают страховые взносы за себя. При этом размер страховых взносов зависит от суммы полученного дохода. Если ИП совмещает УСН и патентную систему налогообложения, облагаемые доходы суммируются.

14.03.2019  Утверждена новая форма ПФР

В соответствии с Федеральным законом от 29.07.2018 № 269-ФЗ с 1 января 2019 года органы Пенсионного фонда РФ обязаны бесплатно предоставлять застрахованному лицу по его обращению сведения о состоянии его индивидуального лицевого счета, включая информацию о состоянии специальной части ИЛС и результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, о сумме средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части ИЛС или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица.

14.03.2019  Как самозанятый может сообщить о расчетах, если он вовремя не сформировал чек

Эксперты ФНС разъяснили, как самозанятый может сообщить о расчетах, если он вовремя не сформировал чек.

14.03.2019  За неуплату НДФЛ руководителю дали два года

По итогам выездной проверки липецкие налоговики обнаружили, что компания недоплатила в бюджет НДФЛ на сумму 19.7 млн рублей.

14.03.2019  Платить ли аренду за авто, которое не подлежит восстановлению после ДТП?

Если арендованная машина попала в ДТП и не подлежит восстановлению, то арендатор не должен вносить арендную плату с того момента, когда появилось официальное заключение о конструктивной гибели транспортного средства.

14.03.2019  Недвижимость, находящаяся в разных регионах

В письме от 22 февраля 2019 г. № БС-4-21/3146 ФНС России дала разъяснения по вопросу о налоге на имущество организаций в отношении объектов недвижимости, имеющих фактическое местонахождение в разных субъектах РФ, и о постановке на учет по месту их нахождения.

14.03.2019  Право на вычет по НДС подтвердил суд

Неформальная документация налогоплательщика подтвердила его право на получение вычета по НДС и доказала ошибочность выводов налоговых инспекторов.

14.03.2019  Учет курсовых разниц

В письме Минфина России от 21 февраля 2019 г. № 03-03-06/1/11402 дан ответ на вопрос об учете курсовых разниц при определении значения выручки в целях налога на прибыль.

14.03.2019  Когда учесть неустойку за нарушение обязательств по договору, если ее обязал выплатить иностранный суд?

Штрафы, пени, санкции за нарушение условий договора, которые должник обязан уплатить, являются для него внереализационными расходами (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).

13.03.2019  УСН: уменьшение на страховые взносы за 2018 год

ИП без работников на «доходной» упрощенке вправе уменьшить платеж по УСН за счет взносов на пенсионное и медстрахование. Учитывают взносы в том периоде, когда они были уплачены, а за какой период уплачены — не важно.

13.03.2019  Работодателям установили форму направления работника в военкомат

Эксперты Минобороны пояснили, по какой форме работодатели могут составить направление в военный комиссариат для своих работников с целью их постановки на воинский учет.

13.03.2019  Самозанятый по ошибке аннулировал чек: что делать?

Если плательщик налога на профессиональный налог ошибочно аннулировал выданный чек, восстановить его не выйдет.

13.03.2019  ИП на ЕНВД выгоднее сначала зарегистрировать ККТ, а потом нанять персонал

Если предприниматель, уплачивающий ЕНВД, в 2019 году собирается и приобрести онлайн-ККТ, и нанять работников, лучше в первую очередь разобраться с кассовыми вопросами.

13.03.2019  Надо ли удерживать НДФЛ с ежемесячного пособия на оздоровление

Минфин уточнил, надо ли удерживать НДФЛ с ежемесячного пособия на оздоровление, выплачиваемого отдельным категориям работников.

13.03.2019  Минфин России назвал условия, при которых некоммерческая организация на УСН может принять пониженные тарифы взносов

13.03.2019  Когда учитывать доходы по оказанным услугам, если заказчик задерживает акт?

Организация в июне представила уточненную годовую декларацию по налогу на прибыль, в которой заявила дополнительный доход по акту оказанных услуг, поступившему от контрагента уже после сдачи первоначальной декларации. При этом на момент подачи уточненной декларации компания уплатила только недоимку, а пени в бюджет не перечислила, чем лишила себя права на освобождение от штрафов, предусмотренного п. 4 ст. 81 НК РФ. Однако налогоплательщик посчитал, что штраф за неуплату налога все равно неправомерен, т.к. преднамеренного занижения налоговой базы не было: документы о доходе получены с опозданием, сразу после этого представлена уточненка и доплачен налог.

13.03.2019  Поделили шкуру неубитого медведя

Налоговый орган поторопился с исчислением НДС с совместной деятельности налогоплательщика, и суд признал такое решение контролеров неправомерным.

13.03.2019  ПФ не может через суд требовать от страхователя сдать отчетность

Для этого существуют штрафы, указали суды, отклоняя иск фонда.

13.03.2019  Учет комиссионных сборов

В письме от 19 февраля 2019 г. № 03-03-06/2/10524 Минфин России дал ответ на вопрос об учете в целях налога на прибыль комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы (предоставленные услуги).

13.03.2019  Суды указали налоговикам, чего нельзя делать при камералке декларации по УСН

ИФНС пыталась истребовать книги учета и расклад по разным спецрежимам, запросила сведения у контрагента и провела осмотр помещений. Но все оказалось тщетно - такое можно делать только при выездной проверке.

13.03.2019  Формирование резерва по сомнительным долгам

В письме Минфина России от 19 февраля 2019 г. № 03-03-06/2/10516 рассмотрен вопрос об учете сомнительной задолженности при формировании резерва по сомнительным долгам в целях налога на прибыль.

13.03.2019  Арбитражные управляющие не могут применять НПД

Арбитражные управляющие, получающие вознаграждения при проведении процедур банкротств, не вправе применять налог на профессиональный доход. Об этом сообщил Минфин России в письме от 13 февраля 2019 г. № 03-11-11/8598.

12.03.2019  Отсрочка по уплате взносов: новые правила

Обновлены правила предоставления отсрочки и рассрочки по уплате страховых взносов. Теперь отсрочку можно получить на 3 года, а не на 1 год как раньше.

12.03.2019  ФНС разработала новые правила информирования налогоплательщиков и приема деклараций

Проект Административного регламента ФНС по предоставлению госуслуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков о действующих налогах, сборах и страховых взносах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, а также по приему налоговых деклараций опубликован на федеральном портале.

12.03.2019  Основной срок для СОУТ истек: что дальше

Хотя 2018 г. уже позади, организаций, которые не провели у себя спецоценку условий труда (СОУТ), еще очень много. Как следствие, не ослабевает и поток вопросов о порядке проведения спецоценки. На некоторые из них мы попросили ответить заместителя руководителя Роструда Шкловца Ивана Ивановича.

12.03.2019  Изменились требования к минимальным версиям браузеров для личных кабинетов юрлиц и ИП

ФНС России доработала интерактивные сервисы для поддержки схемы электронной подписи, соответствующей стандарту ГОСТ Р 34.10-2012. Он применяется вместо стандарта ГОСТ Р 34.10-2001 с 1 января 2019 года в соответствии с требованиями регулятора (письмо ФСБ России от 07.09.2018 № 149/7/6/-363).

12.03.2019  Суды: оплата фитнеса и дополнительные детские пособия не облагаются взносами

ФСС привычно счел выплаты, предусмотренные колдоговором, разновидностью зарплаты, и насчитал с них взносы. Суды указали фонду на ошибку: выплаты эти носят выраженный социальный характер.

12.03.2019  Когда при расчетах с работниками нужна онлайн-касса

Организация удерживает из зарплаты работников стоимость оказанных им услуг. Также из зарплаты возмещается расходы работодателя на приобретение бланка трудовой книжки и мобильную связь. Должна ли организация применять ККТ в этих случаях?

12.03.2019  ФНС запретила налоговикам штрафовать филиалы и прочие обособки

Если неудачно поданная крупнейшим налогоплательщиком уточненка привела к штрафу, выписать его может только инспекция по крупнейшим.

12.03.2019  Как учесть стоимость пластиковой тары при передаче ее в аренду

Минфин уточнил, как в целях налога на прибыль учитывается стоимость полимерной тары (не относящейся к амортизируемому имуществу) при передаче ее в аренду.

12.03.2019  Когда опасно ошибаться в цене при заполнении товарной накладной?

При отсутствии возражений со стороны покупателя или продавца неоднократное указание в товарной накладной стоимости, не соответствующей договору, следует расценивать не как ошибку, а как соглашение сторон об изменении цены товара. Такие рекомендации дали судьи Верховного Суда РФ по результатам рассмотрения спора между организацией и ИП о взыскании задолженности по договору поставки.

12.03.2019  Фиктивный заём

Суды сделали вывод, что заключенный налогоплательщиком договор займа являлся экономически необоснованным и заключался в отсутствие деловой цели.

12.03.2019  ФНС рекомендует не спешить с уведомлением о КИК, если иностранная фирма зарегистрирована в 2018 году

Эксперты ФНС уточнили, надо ли представлять уведомление о контролируемой иностранной компании за 2018 год, если иностранная фирма зарегистрирована в 2018 году.

12.03.2019  На сайте ФНС России создан раздел «Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица»

На сайте ФНС России появился раздел «Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица», а также актуализирован перечень ответов по этой теме в сервисе «Часто задаваемые вопросы».

11.03.2019  Утверждены правила маркировки табачной продукции

Правительство утвердило правила маркировки табачной продукции и порядок внедрения государственной информационной системы маркировки табака.

11.03.2019  Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ – не повод отказать в приеме декларации

Фирма не успела зарегистрировать сведения о рокировках в руководстве, и налоговая не приняла декларацию, придравшись к тому, что её подписал "неправильный" директор. Суды признали неправоту инспекции.

11.03.2019  Смартфон надо обосновывать?

Очередной спор с налоговым органом, касающийся признания расходов по приобретению смартфонов в целях налогообложения прибыли и права на налоговый вычет по таким расходам, ещё раз подтверждает, что все расходы должны обосновываться.

11.03.2019  По какой ставке выставлять счет-фактуру, если накладная составлена 31 декабря 2018 г.?

Покупателю отгрузили товар и составили товарную накладную 31.12.2018 по ставке НДС 18 процентов. Счет-фактуру по этой накладной составили 9 января 2019 года тоже по ставке НДС 18 процентов. Правильно ли выставлен счет-фактура? В каком периоде включать эту отгрузку в книгу продаж?

11.03.2019  Как учесть доплату двух процентов НДС после отгрузки в счет аванса?

Покупатель перечислил аванс по ставке НДС 18 процентов в 2018 году. 18 января поставщик произвел отгрузку по ставке 20 процентов, а 21 января покупатель доплатил 2 процента НДС. Какие проводки должен сделать поставщик и какие документы он должен предоставить на полученные 2 процента?

11.03.2019  КС РФ разрешил использовать кадастровую стоимость до начала ее применения в регионе

При расчете налога на имущество можно применять кадастровую стоимость до начала ее официального использования в регионе для всех объектов налогообложения. Условием для этого является то, что налог, исчисленный из инвентаризационной стоимости имущества, существенно превышает сумму налога, исчисленную исходя из его кадастровой цены. Такое решение вынес Конституционный Суд РФ в постановлении от 15.02.2019 № 10-П. О подробностях спора рассказали налоговики на своем официальном сайте.

11.03.2019  Сельское хозяйство и промышленная переработка

Доля дохода от реализации продукции первичной переработки в общем доходе от реализации произведённой ими продукции из сельхозсырья собственного производства определяется как отношение расходов на производство самой сельхозпродукции и её первичную переработку и общей суммы расходов на производство продукции из произведённого ими сельхозсырья.

11.03.2019  Компенсация за изъятие объектов недвижимости

В письме Минфина России от 19 февраля 2019 г. № 03-07-11/10284 дан ответ на вопрос об НДС при получении собственником компенсации за изъятие объектов недвижимости в целях освобождения территории для строительства новых объектов.

11.03.2019  Надо ли платить НДС при передаче прав на программы по сублицензионному договору

Минфин разъяснил, надо ли платить НДС при передаче прав на использование программ для ЭВМ на основании сублицензионного договора.

11.03.2019  ВС решал, как доказать «вредительские» сделки

Незадолго до своего банкротства компания продала всю принадлежавшую ей недвижимость. Налоговая служба решила привлечь ее руководство к субсидиарной ответственности, но не смогла в судах доказать, что это нужно сделать. Дело дошло до Верховного суда.

11.03.2019  Суммы НДС, которые ранее не были учтены в расходах по УСН, можно заявить к вычету

Налогоплательщик может заявить к вычету суммы НДС, которые он уплатил при приобретении товаров для реконструкции основных средств и не учел в составе расходов при формировании налоговой базы по УСН. Главное условие - спорный объект должен быть введен в эксплуатацию в период применения общей системы налогообложения. К такому выводу пришла ФНС России при рассмотрении жалобы.

11.03.2019  Уход за нетрудоспособными гражданами

Минфин России в письме от 19 февраля 2019 г. № 03-04-05/10604 рассмотрел вопрос о страховых взносах и НДФЛ с выплат лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами.

11.03.2019  ИП-нерезидент тоже может применять УСН

Переход на УСН или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется индивидуальными предпринимателями добровольно.

11.03.2019  Как платить НДФЛ от доходов, полученных за пределами страны

Доходы физлица, являющегося налоговым резидентом РФ, в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей в иностранном государстве облагается в России НДФЛ по ставке 13 %.

07.03.2019  НДС 18% может быть и в акте от 2019 года

Если у вас имеются документы, подтверждающие что фактически услуги оказывались именно в 2018 году (например, путевые листы, отчеты и т. п.), начислить НДС нужно по ставке 18%, даже если акт и счет-фактуру вы оформляете в январе 2019 года. Такой вывод можно сделать из письма Минфина от 11.02.2019 № 03-07-11/8013.

07.03.2019  Верховный Cуд обобщил судебную практику о материальной ответственности работников

07.03.2019  Вычет НДС по неотделимым улучшениям можно распределить на три года

При приобретении товаров, работ, услуг вычет НДС можно заявить в течение трех лет после принятия на учет приобретенных товаров (работ, услуг), в том числе – частями, напомнил Минфин.

07.03.2019  Подтверждают ли путевые листы сверхурочную работу?

Сотрудник подал иск к работодателю с требованием оплатить сверхурочную работу. В качестве доказательств занятости за пределами нормальной продолжительности рабочего времени истец представил путевые листы.

07.03.2019  Агентское вознаграждение не уменьшает доходы принципала-упрощенца

Принципал, применяющий УСН «доходы», должен учитывать в налоговой базе всю сумму, уплаченную конечным покупателем за товары.

07.03.2019  Налог на прибыль: как учесть платежи по договорам лизинга

Суммы, которые лизингополучатель перечисляет в счет оплаты выкупной стоимости предмета лизинга до того, как к нему перейдет право собственности на это имущество, в «прибыльных» целях считаются авансами.

07.03.2019  НКО и амортизация

Если амортизируемое имущество приобретено за счёт средств, полученных от предпринимательской деятельности, и используется для осуществления такой деятельности, то такое имущество подлежит амортизации для целей налогообложения прибыли.

07.03.2019  Оплата аренды жилья работникам: рискнуть взносами или налогом на прибыль?

Минфин напомнил, что если фирма платит за аренду жилья для работников, то у последних возникает доход в натуральной форме. Этот доход облагается НДФЛ, кроме того, фирма должна уплатить страховые взносы.

06.03.2019  Счет-фактура пришел с опозданием: когда можно заявить НДС-вычет

Заявить НДС-вычет по услугам (товарам, работам) можно в том налоговом периоде, когда они были приняты на учет. Даже если соответствующий счет-фактура получен в следующем квартале.

06.03.2019  Продавцы алкоголя смогут отслеживать свои штрафы

Возможно, в скором времени магазины, торгующие алкоголем, получат доступ к информации о числящихся на них неоплаченных штрафах по данным Казначейства.

06.03.2019  Характеристика добросовестного налогоплательщика

Налогоплательщик доказал суду, что действовал добросовестно при выборе контрагентов, и отстоял право на получение вычета по НДС.

06.03.2019  Когда можно применять НПД при деятельности вне пилотного субъекта РФ

Если гражданин оказывает услуги, как в субъекте РФ, включенном в эксперимент по введению налога на профессиональный доход, так и в регионах, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве самозанятого им выбран пилотный субъект, то он вправе применять НПД в отношении всех доходов. Об этом сообщила ФНС России в письме от 30 января 2019 г. № 03-11-11/5277.

06.03.2019  Налогоплательщик не несёт ответственность за ошибку в ЕГРН

Конституционный Суд РФ в постановлении от 28.02.2019 № 13-П признал, что п. 3 ст. 391 НК РФ по своему конституционно-правовому смыслу не может служить основанием для возложения на налогоплательщика-организацию, добросовестно осуществившего исчисление и уплату земельного налога на основании сведений ЕГРН, неблагоприятных последствий в виде взыскания недоимки и пени по земельному налогу, связанных с применением данных о кадастровой стоимости, полученных в связи с проведением очередной государственной кадастровой оценки, сведения о которой отсутствовали в названном реестре по состоянию на 1 января соответствующего налогового периода.

06.03.2019  Какую ставку НДС применять при оплате в 2019 году вознаграждения агенту за декабрь 2018 года?

По условиям агентского договора агент представляет отчет о реализациях до 5 числа следующего месяца. Отчет за декабрь 2018 г. агент предоставил в январе 2019 г. Какую ставку НДС применять к вознаграждению агента – 18 или 20 процентов?

06.03.2019  Смена режима налогообложения при УСН

Минфин России в письме от 29 января 2019 г. № 03-11-11/4867 ответил на вопрос об учете в целях УСН расходов в виде процентов по кредитам при смене объекта налогообложения с «доходы» на «доходы минус расходы».

06.03.2019  Индексировать зарплату мужчин и женщин нужно одинаково

Работодатель провел индексацию зарплаты. Однако зарплата женщин подросла в среднем на 6 процентов, а мужчин – больше чем на 50 процентов. При этом рост зарплаты главбуха и вовсе оказался отрицательным. Сотрудница этой компании обратилась в Роструд с закономерным вопросом: не является ли такое странное повышение зарплаты дискриминацией по половому признаку?

06.03.2019  Фирма взыскала налоговый штраф с директора, оформившего фальшивые сделки

Суды поддержали требования о компенсации пеней и штрафов, однако попытка взыскать с экс-директора еще и саму недоимку потерпела крах в кассации.

06.03.2019  Смягчающие VS отягчающие обстоятельства

Налоговая инспекция одновременно применила отягчающие и смягчающие ответственность обстоятельства при расчете суммы штрафа, но суд поддержал требования налогоплательщика, что проверяющие не учли смягчающие обстоятельства, и снизил размер штрафа.

06.03.2019  ПСН можно применять при ремонте только жилых объектов

На основании подпункта 12 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ патентная система налогообложения может применяться в отношении предпринимательской деятельности по ремонту жилья и других построек.

06.03.2019  Как избежать споров при составлении доверенности для налоговой?

От имени организации в отношениях с ИФНС может выступать не только руководитель, действующий без доверенности на основании устава, но и любые другие лица, получившие от компании соответствующую доверенность. При этом в доверенности обычно указывается срок ее действия. Арбитражный суд Уральского округа объяснил, как определить, в какой момент полномочия представителя по доверенности прекращаются.

06.03.2019  Минфин рассказал, когда трудоустройство не мешает применять спецрежим для самозанятых

Минфин уточнил, можно ли трудоустроенным работникам применять специальный налоговый режим для самозанятых.

05.03.2019  Рецептура продукции – не первичка и не содержит данных для налогообложения

ИФНС пыталась истребовать данные о рецептуре 133 видов вино-водочных изделий. Суды решили, что для решения задач налоговой проверки эти сведения избыточны.

05.03.2019  О стандартных налоговых вычетах «на детей»

Налоговый кодекс предусматривает систему налоговых вычетов, позволяющих налогоплательщику уменьшать свои обязательства по НДФЛ в связи с содержанием, образованием, лечением, страхованием ребенка, приобретением в его собственность дома (квартиры). Наиболее распространенным является стандартный налоговый вычет, который предоставляется налогоплательщику, участвующему в обеспечении детей. Условиям и порядку получения такого вычета посвящено интервью с Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса.

05.03.2019  Налог на прибыль: обычного кассового чека для учета расходов недостаточно

Организация не может учесть расходы в базе по налогу на прибыль на основании кассового чека, в котором нет специальных дополнительных реквизитов.

05.03.2019  ИП на УСН вправе учесть расходы при расчете взносов за себя, указал Верховный суд

Предприниматель на УСН в 2014 - 2016 годах уплачивал страховые взносы за себя в ПФР, исчисленные с доходов без учета расходов. В 2017 году он обратился к Фонду с заявлением о возврате излишне уплаченных страховых взносов. ПФР отказал.

05.03.2019  НДС со стоимости билетов для работника-ученика можно принять к вычету

Организация-работодатель вправе принять к вычету НДС с сумм, уплаченных за проезд к месту обучения и обратно сотрудника, направленного на учебу с отрывом от работы.

05.03.2019  Транспортный налог для крупнейших налогоплательщиков

В письме от 19 февраля 2019 г. № БС-4-21/2801 ФНС России рассмотрела вопрос о заполнении и представлении деклараций по транспортному налогу крупнейшими налогоплательщиками.

05.03.2019  Как заполнить декларацию по налогу на прибыль, если есть право на инвествычет

28 марта истекает срок предоставления декларации по налогу на прибыль организаций за 2018 год.

05.03.2019  Без права на налоговый вычет по НДС

Недостоверные сведения в сертификатах на товар привели к отказу в возмещении сумм НДС из бюджета.

05.03.2019  Срок на возврат переплаты НДФЛ течет с даты уплаты, а не с расчета итога за год

Суды не согласились с исчислением срока, предпочтительным для налогового агента.

05.03.2019  Прощенный работнику штраф НДФЛ не облагается

Если организация не требует от работника выплаты штрафов, пеней или иных санкций, взыскание которых предусмотрено договором между сторонами, то в таком случае у работника не возникает экономической выгоды, так как отсутствует долг, считает Минфин России. Соответственно, сумма штрафа, подлежащего уплате, НДФЛ не облагается.

04.03.2019  Работодателей обяжут сообщать банкам о суммах, удержанных по исполнительному документу

С 01.06.2020 вступит в силу ряд поправок, внесенных Федеральным законом от 21.02.2019 № 12-ФЗ в Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее – Закон № 229-ФЗ).

04.03.2019  Бухгалтерские фирмы должны обновить правила внутреннего контроля до 25 марта

23 февраля 2019 года вступил в силу новый приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366 с новыми правилами идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев. Этот документ касается и фирм, оказывающих бухгалтерские услуги.

04.03.2019  Арендодатель-физлицо признан предпринимателем: ВС РФ уточнил, как считать НДС

Физическое лицо, даже если оно не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, ндс при сдаче в аренду принадлежащего ему нежилого помещения становится плательщиком НДС в отношении полученного от арендатора дохода. На это не раз указывали компетентные органы, а также высшие судьи. Причем ФНС обращала внимание на такие решения, включая их в обзор важных правовых позиций по вопросам налогообложения (см., например, Определение ВС РФ от 20.07.2018 № 16-КГ18-17 и п. 17 Обзора судебных актов КС РФ и ВС РФ, принятых в III квартале 2018 года).

04.03.2019  Производителей пива и сидра предупредили о переходе на новые формы отчетности

С 26 февраля 2019 года вступил в силу новый порядок и форма расчета производственной мощности оборудования для производства пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, утвержденный приказом Минфина от 16.11.2018 № 239н.

04.03.2019  Что делать, если самозанятый на НПД работает в нескольких регионах

Применять НПД вправе физлица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых, является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент

04.03.2019  ФНС напомнила, как вносить старые ОКОФ в декларацию по налогу на имущество

Раздел 2.1 декларации по налогу на имущество заполняется организациями в отношении объектов, облагаемых по среднегодовой стоимости, напомнила ФНС. Сумма налога в отношении них исчисляется в разделе 2 декларации.

04.03.2019  Когда ошибки в строке 4 счета-фактуры не мешают принять к вычету НДС

Минфин разъяснил, можно ли принять к вычету НДС при наличии ошибок в строке 4 «Грузополучатель и его адрес» счета-фактуры.

04.03.2019  Порядок применения в качестве налоговой базы вновь установленной кадастровой стоимости

В 2018 году в регионах, принявших решение о переходе к проведению кадастровой оценки по правилам, установленным Федеральным законом от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» (включая Республики Башкортостан, Ингушетия, Северная Осетия – Алания, Татарстан, Краснодарский край, Москву, Санкт-Петербург, Московскую, Рязанскую области), были утверждены новые результаты кадастровой оценки объектов недвижимости различных видов.

04.03.2019  Может ли самозанятый оказывать юридические услуги

Минфин пояснил, может ли физическое лицо, которое оказывает юридические услуги, применять спецрежим для самозанятых.

04.03.2019  Арендатор компенсирует собственнику помещения коммунальные платежи: надо ли удерживать НДФЛ

Минфин уточнил, должен ли арендатор, который компенсирует арендодателю-физлицу расходы на коммунальные услуги, удерживать с этих сумм НДФЛ.

04.03.2019  Новация оказания услуг в заём: можно ли принять к вычету НДС с аванса, который не возвращается?

Вычет НДС, который продавец (исполнитель) уплатил в бюджет с перечисленного ему аванса, он вправе заявить не только после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), но и в случае изменения условий договора или его расторжения. Однако обязательным требованием для вычета налога в подобной ситуации является возврат предоплаты покупателю (заказчику).

04.03.2019  Порядок исчисления НДФЛ

В письме Минфина России от 13 февраля 2019 г. № 03-04-06/8932 рассмотрен вопрос о порядке исчисления НДФЛ налоговым агентом при выплате зарплаты.

04.03.2019  Проценты по займу не всегда уменьшают налогооблагаемую прибыль

Проценты по заёмным средствам не признаются в целях налогообложения прибыли, если эти средства не используются в предпринимательской деятельности заёмщика, а предоставляются в качестве займа под более низкий процент.

01.03.2019  Новые правила заполнения путевых листов с 1 марта

Изменены перечень обязательных реквизитов и порядок заполнения путевых листов, утв. приказом Минтранса от 18.09.2008 № 152 (далее – Приказ № 152). Новые правила вступят в силу с 1 марта 2019 г. Рассмотрим их подробнее.

01.03.2019  Опубликован перечень дорогостоящих авто на 2019 год

Минпромторг разместил на своем сайте свежий список легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей. Этот перечень необходим для исчисления транспортного налога за 2019 год.

01.03.2019  Москва повысила ставки по налогу на имущество

Столичная дума приняла ставки по налогу на имущество на текущий и последующие годы в отношении недвижимости, база по которой определяется как их кадастровая стоимость.

01.03.2019  Обновлена программа «Налогоплательщик ЮЛ»

На сайте ФНС России появилось обновление программы «Налогоплательщик» до версии 4.61.2.

01.03.2019  ФНС обновила программу «Tester»

01.03.2019  Одну декларацию по транспортному налогу на все автомобили сдать нельзя

Законодательство РФ не предусматривает возможность представления одной налоговой декларации по всем транспортным средствам, сумма налога по которым подлежит уплате в бюджет субъекта РФ, администрируемого различными налоговыми инспекциями. Такое разъяснение дала ФНС России в письме от 19 февраля 2019 г. № БС-4-21/2802.

01.03.2019  За предоставление скидок при продаже алкоголя могут отобрать лицензию

Минфин запретил продавцам и производителям алкогольной продукции предоставлять покупателям скидки, занижающие минимальную цену алкоголя.

01.03.2019  Налоговый учёт курсовых разниц по займам

Налоговая инспекция исключила из внереализационных расходов курсовые разницы по договорам займов, но суд не согласился с таким подходом проверяющих.

01.03.2019  Как организации облагать безвозмездную помощь, полученную от дочерней фирмы

Компания получила безвозмездно денежные средства от ООО, участником которого она является. Что с налогом на прибыль? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-03-06/1/9345 от 14.02.2019.

01.03.2019  Может ли организация учесть расходы на проезд работника в командировке на арендованном автомобиле?

До места выполнения служебного поручения работник, находящийся в командировке, может добираться не только на общественном транспорте и такси, но и на арендованном автомобиле (каршеринг).

01.03.2019  Суммы возмещения чужих расходов не уменьшают «прибыльную» базу

Организация, которая возмещает расходы другой компании, не вправе учитывать суммы такого возмещения в базе по налогу на прибыль.

01.03.2019  Импортерам разрешили не указывать в книге покупок сведения о платежке для вычета НДС

ФНС РФ разъяснила, как подтвердить уплату НДС при ввозе товаров в Россию, если налог был списан таможенными органами с единого лицевого счета плательщика.

01.03.2019  Возмещение сотруднику стоимости аренды жилья облагается НДФЛ

Статьей 169 ТК не предусмотрены компенсационные выплаты в виде сумм возмещения расходов сотрудника, переехавшего на работу в другую местность, по найму жилого помещения, поэтому такие доходы подлежат обложению НДФЛ.

01.03.2019  Ежемесячные выплаты бывшему работнику взносами не облагаются

Ежемесячные выплаты ушедшему на пенсию бывшему сотруднику, с которым прекращены трудовые отношения, не облагаются страховыми взносами, указал Минфин России в письме от 30 января 2019 г. № 03-15-06/5304.

01.03.2019  Контроль за уплатой налога с дивидендов

Если налоговый агент не удержал налог при выплате дивидендов, то акционер должен исчислить и уплатить налог самостоятельно.

28.02.2019  Декларация по НДС: самые частые ошибки и способы их исправить

Налоговые органы определили ряд основных и наиболее часто встречающихся технических ошибок, допускаемых налогоплательщики при заполнении налоговой декларации по НДС. Управление ФНС России по Приморскому краю составило перечень основных недочетов и возможные пути их устранения.

28.02.2019  В кассовых чеках появился новый реквизит

Правительство РФ дополнило перечень дополнительных обязательных реквизитов кассового чека (БСО).

28.02.2019  Дубликат счета-фактуры не то же самое, что счет-фактура

Налоговым кодексом не предусмотрено выставление продавцом в адрес покупателя дубликата счета-фактуры.

28.02.2019  Договор с самозанятым: ФНС разъяснила нюансы

В письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ ФНС ответила на ряд вопросов, которые возникают при работе с самозанятыми. Берите на карандаш.

28.02.2019  ПФР рассказал, как исправить ошибки в СЗВ-СТАЖ

Ведомство напоминает, что отчетная кампания по сдаче СЗВ-СТАЖ за минувший год подходит к концу. Пятница этой недели — последний день, когда можно подать персотчетность без штрафов.

28.02.2019  Реестр ККТ дополнен сведениями о новых моделях касс

Подписан приказ Федеральной налоговой службы от 19.02.2019 № ЕД-7-20/75@ «О включении в реестр контрольно-кассовой техники сведений о моделях контрольно-кассовой техники».

28.02.2019  Утвержден новый ФСБУ

В соответствии с приказом Минфина России от 29 декабря 2018 г. № 305н утвержден ФСБУ «Бухгалтерская (финансовая) отчетность с учетом инфляции».

28.02.2019  Почему при сдаче отчетности без доверенности не обойтись

Подать отчетность в ИФНС можно как самому плательщику налога, так и его представителю. Чаще всего выбирают второй вариант. Выполнить эту задачу невозможно без доверенности.

28.02.2019  При работе в круглосуточном режиме амортизация может начисляться с повышающим коэффициентом

Минфин России в письме от 13.02.2019 № 03-03-06/1/8816 разъяснил, что в отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях повышенной сменности, к основной норме амортизации налогоплательщик вправе применять специальный коэффициент, но не выше 2.

28.02.2019  Единая отчетность по налогу на имущество

В письме от 12 февраля 2019 г. № БС-4-21/2335 ФНС России дала разъяснения по вопросу о представлении единой отчетности в целях налога на имущество организаций.

28.02.2019  Государственная регистрация – не единственный признак для отнесения имущества к недвижимому

ФНС России в письме от 18.02.2019 № БС-4-21/2667@ ещё раз вернулась к вопросу о разграничении имущества на недвижимое и движимое, напомнив позицию ВС РФ (определения от 30.09.2015 № 303-ЭС15-5520, от 07.04.2016 № 310-ЭС15-16638), согласно которой государственная регистрация права не является обязательным условием для признания вещи недвижимостью.

22.02.2019  Дополняющая СЗВ-М на забытых работников: будет ли штраф

Если работодатель представил дополняющую СЗВ-М на «потеряшек» после установленного срока сдачи отчетности, но до того, как ПФР обнаружил пробелы в первоначальном отчете, штрафа быть не должно.

22.02.2019  Восстановление принятых к вычету сумм НДС

В письме от 8 февраля 2019 г. № 03-07-11/7650 Минфин России дал ответ на вопрос о восстановлении сумм НДС, принятых к вычету покупателем с сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг).

22.02.2019  Ставка НДС 20% иногда применяется и к отгрузкам 2018 года

По общему правилу ставка НДС 20% применяется к товарам, отгруженным начиная с 01.01.2019. Однако этот порядок применим только к внутрироссийским отгрузкам.

21.02.2019  Депутаты упростили взаимодействие с налоговой

Депутаты единогласно одобрили в первом чтении законопроект, который призван облегчить взаимодействие с налоговой и упростить расчёт НДФЛ для индивидуальных предпринимателей.

21.02.2019  ПФР проинформировал о важных нюансах сдачи СЗВ-СТАЖ

На сайте фонда размещена информация о сдаче СЗВ-СТАЖ. ПФР напоминает о сроке отправки отчета — это 01.03.2019.

21.02.2019  Оплата стоимости проезда к месту работы

В письме Минфина России от 18 января 2019 г. № 03-03-06/1/2093 рассмотрен вопрос о налоге на прибыль, страховых вносах и НДФЛ при оплате (возмещении) стоимости проезда работников к месту работы и обратно транспортом общего пользования.

18.02.2019  Подавать ли СЗВ-СТАЖ на директора – единственного учредителя

СЗВ-СТАЖ за 2018 год нужно представить не позднее 1 марта, да еще и по новой форме. А помимо самой формы, обновился и Порядок ее заполнения. Изменившаяся в нем формулировка нормы, определяющей, сведения о каких лицах нужно указывать в отчете, внесла некоторую сумятицу.

18.02.2019  Расчет налоговой нагрузки теперь не составит труда

Ведь ФНС запустила новый сервис – Калькулятор по расчету налоговой нагрузки.

18.02.2019  «Незавершёнку» в расход

Общество отстояло в суде право на учет в налоговых расходах стоимости ликвидированного объекта незавершённого строительства.

18.02.2019  Затраты на топливо для сдаваемых в аренду машин можно учесть в расходах

Налогоплательщик оплачивает топливо для автомобилей, передаваемых в аренду. Можно ли учесть такие затраты в расходах на УСН?

18.02.2019  Когда при расчетах между ИП надо применять онлайн-кассу

Минфин уточнил, когда при расчетах между ИП требуется применение ККТ (письмо от 22.01.2019 № 03-01-15/3427).

18.02.2019  Ведение книги покупок в электронном виде

В письме от 24 января 2019 г. № ЕД-4-15/1044 Минфин России ответил на вопрос о необходимости усиленной квалифицированной электронной подписи в книгах покупок в течение их хранения.

18.02.2019  Учитывая компенсацию работнику за машину, не включить в расходы еще и ГСМ

Минфин не меняет своей позиции о составе выплат работнику за использование личного автомобиля в работе, учитываемых в расходах.

18.02.2019  Как определить объект недвижимого имущества

ФНС России в письме от 08.02.2019 № БС-4-21/2179 разъяснила, что под объектом недвижимого имущества возможно понимать единый конструктивный объект капитального строительства как совокупность указанных в ст. 2 Федерального закона от 30.12.2009 № 384-ФЗ «Технический регламент о безопасности зданий и сооружений» объектов, функционально связанных со зданием (сооружением) так, что их перемещение без причинения несоразмерного ущерба назначению объекта недвижимого имущества невозможно.

15.02.2019  Обновлен формат требования о представлении пояснений к декларации по НДС

В формат требования и xsd-схему к нему была внесена новая базовая ставка по НДС 20% в связи с вступлением в силу Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ.

15.02.2019  О камеральной налоговой проверке

Расширение перечня мероприятий, которые налоговый орган вправе осуществлять в рамках камеральной проверки, постепенно превратили ее в выездную. Проведение камеральной проверки различается в зависимости от вида представляемой отчетности. Срокам проведения камеральной налоговой проверки и случаям отмены вынесенного инспекцией решения вышестоящим налоговым органом посвящено интервью с Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса.

15.02.2019  Курсовые разницы не всегда можно списать в расходы

Учесть в базе по налогу на прибыль отрицательные курсовые разницы можно лишь в случае, если они отвечают критериям ст. 252 НК.

15.02.2019  ВС рассказал, когда компанию нельзя исключить из ЕГРЮЛ

Компания возразила против исключения другой компании из Единого госреестра юридических лиц. Но не смогла добиться своего — и дело дошло до Верховного суда.

15.02.2019  ФНС сообщила, как считать НДПИ за январь 2019 года

ФНС сообщила новые данные для расчета НДПИ при добыче нефти.

15.02.2019  Даты в целях налогообложения

В письме от 1 февраля 2019 г. № 03-07-11/5795 Минфин России ответил на вопросы о моменте определения налоговой базы по НДС и о дате признания дохода в целях налога на прибыль при оказании услуг.

14.02.2019  Введен в действие новый документ МСФО

Минфин ввел в действие в России новый документ Международных стандартов финансовой отчетности «Определение бизнеса (Поправки к МСФО (IFRS) 3)».

12.02.2019  У работодателей появились новые обязанности

С 17.02.2019 работодатели должны будут сообщать в военкоматы о работниках, уклоняющихся от постановки на воинский учет.

12.02.2019  «Черный» список офшоров ФНС стал короче

Федеральная налоговая служба утвердила обновленный список стран и территорий, которые подпадают под действие правил Налогового кодекса о выплате налога с прибыли контролируемых иностранных компаний. «Черный» список сократился на семь стран.

12.02.2019  Часто встречающиеся ошибки страхователей при заполнении реестров сведений, необходимых для назначения и выплаты пособий в рамках проекта «Прямые выплаты»

В рамках участия в пилотном проекте «Прямые выплаты» Региональное отделение по Республике Хакасия информирует страхователей о часто встречающихся ошибках при заполнении реестров сведений, необходимых для назначения и выплаты пособий.

12.02.2019  КБК для уплаты ИП за себя пенсионных взносов в 2019 году не изменился

Минфин сообщил, что в 2019 году взносы, уплачиваемые ИП за себя в ПФ, включая взносы за сверхлимитный доход, перечисляются по тому же КБК, который действует 2017 года.

12.02.2019  Пониженные тарифы взносов для IT-компаний: кто может применять в 2019 году

Если IT-организация по итогам 9 месяцев 2018 года утратила право на пониженные взносы, а по итогам 2018 опять стала отвечать установленным требованиям, она вправе применять льготные тарифы и в 2019 году.

12.02.2019  Роструд ответил, должны ли быть равны две части выплачиваемой зарплаты

Может ли работодатель выплачивать первую половину зарплаты – аванс – в размере 80% от оклада, поинтересовался один из работодателей-пользователей сайта "Онлайнинспекция.рф". Он пояснил, что вторая часть выплачиваемой зарплаты при этом получается очень маленькой и уточнил, должен ли он выдавать зарплату "примерно равными частями или нет"?

12.02.2019  Правила расчета резерва по сомнительным долгам

Суды признали примененный налоговой инспекцией метод расчета резерва по сомнительным долгам соответствующим налоговому законодательству.

12.02.2019  Учет безвозмездно полученного имущества

В письме Минфина России от 21 января 2019 г. № 03-03-06/3/2880 дан ответ на вопрос об учете унитарным предприятием в целях налога на прибыль имущества, полученного безвозмездно.

12.02.2019  Уплаченные за заемщика проценты не включаются поручителем в расходы по налогу на прибыль

Уплаченные поручителем проценты по кредитному договору становятся долгом заемщика. Следовательно, такие выплаты не учитываются поручителем в расходах по налогу на прибыль организаций. К такому выводу пришла ФНС России при рассмотрении жалобы.

12.02.2019  Строящееся судно не облагается транспортным налогом

По мнению ФНС России, зарегистрированное в реестре строящихся судов судно не является объектом налогообложения транспортным налогом. Такая позиция изложена в письме от 20 декабря 2018 г. № БС-4-21/24909@.

12.02.2019  Может ли ИФНС запрашивать у контрагентов налогоплательщика документы, не относящиеся к периоду проверки?

Статья 93.1 Налогового кодекса дает ИФНС право при проведении проверок запрашивать документы не только у проверяемого лица, но и у контрагентов. Организация, получившая такое требование, попыталась его оспорить. В качестве обоснования она привела тот факт, что документы относятся к 1-му кварталу, тогда как камеральная проверка, в рамках которой они запрошены, проводится в отношении декларации за 2-й квартал. Другими словами, документы запрошены за период, который не является предметом проверки, что, по мнению налогоплательщика, недопустимо.

12.02.2019  Какие операции организации-банкрота подпадают под НДС

Минфин уточнил, надо ли платить НДС при реализации товаров, работ и услуг, произведенных в ходе текущей производственной деятельности организацией-банкротом.

11.02.2019  ЦБ РФ определил значение ключевой ставки

ЦБ РФ сохранил ключевую ставку на уровне 7,75% годовых. Соответствующее решение принял совет директоров регулятора 8 февраля 2019 года.

11.02.2019  Как вести учет НДС при отгрузке до получения оплаты

Минфин уточнил, как осуществляется учет НДС при отгрузке товаров ранее даты получения оплаты.

11.02.2019  Выходной для прохождения диспансеризации: какие документы потребуются

С 01.01.2019 работодатели обязаны предоставлять своим сотрудникам оплачиваемые выходные дни для прохождения диспансеризации. Нужно ли оформлять предоставление такого выходного приказом?

10.02.2019  Уничтожение трудовой книжки: кого позвать в комиссию

Безвозвратно испорченные при заполнении трудовые книжки полагается уничтожать. Кто должен входить в комиссию по уничтожению этого документа и подписывать соответствующий акт?

09.02.2019  Минфин предложил ввести новый акциз на парфюмерию

С 1 июля 2019 года может появиться новый акциз на парфюмерно-косметическую продукцию. Такой законопроект внес в правительство Минфин. В ведомстве считают, что поправки помогут бороться с нелегальными производителями.

09.02.2019  Путин предложил предоставить налоговые льготы для «бизнес-ангелов»

Президент Владимир Путин поручил правительству сформулировать предложения, которые будут стимулировать частных инвесторов вкладываться в стартапы, в том числе подумать о налоговых льготах.

09.02.2019  Президент против заморозки банковских счетов организаций

Владимир Путин заявил, что, по его мнению, блокировка счетов компаний в рамках «антиотмывочного» закона должна быть крайней мерой, а не широко распространенной практикой.

08.02.2019  Расходы на оплату услуг по организации туризма и отдыха в РФ для работников и членов их семей

Федеральный закон от 23.04.2018 № 113‑ФЗ внес изменения в ст. 255 НК РФ – она дополнена п. 24.2, предусматривающим предоставление права относить в состав расходов на оплату труда для целей налогообложения затраты, понесенные работодателем на оплату услуг по организации туризма и отдыха на территории РФ по договору (договорам) о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором (турагентом) в пользу работников (и членов их семей).

08.02.2019  Приложения к Инструкции № 162н изменены

В соответствии с приказом Минфина России от 28 декабря 2018 г. № 297н внесены изменения в план счетов бюджетного учета.

08.02.2019  ФНС выпустила новую методичку по кассовым чекам

Федеральная налоговая служба письмом № ЕД-4-20/1812@ от 4 февраля 2019 года направила очередные рекомендации по формированию фискальных документов.

08.02.2019  Об изменении налогообложения имущества ИП при его продаже

Об изменении налогообложения при продаже жилой недвижимости и транспортных средств ИП рассказал журналу «Налоговая политика и практика» начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев.

08.02.2019  Пени на налоговые недоимки: к каким долгам применяются новые правила

В конце прошлого года в правила начисления пеней на долги по налогам внесены два важных изменения. Но было не до конца ясно, с какого момента действуют эти нововведения. Теперь Минфин решил расставить точки над i.

08.02.2019  Сокращение рабочего времени на пару часов в месяц лишит пособия на ребенка

По результатам проверки ФСС не принял к зачету расходы организации на выплату пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет сотрудникам, которые в период декрета работали на условиях неполного рабочего дня с незначительным сокращением продолжительности рабочего времени.

08.02.2019  Просрочка выплаты работнику компенсации за задержку выдачи трудовой книжки может повлечь взыскание неустойки

За просрочку компенсации работнику за задержку выдачи трудовой книжки работодатель должен ему выплатить неустойку. К такому выводу пришел Камчатский краевой суд в апелляционном определении от 15.11.2018 № 33-2517/2018.

08.02.2019  Устранение взаимозависимости

Для целей признания лиц взаимозависимыми изменение уставного капитала общества с ограниченной ответственностью (в том числе в результате внесения участниками общества дополнительных вкладов) учитывается с момента государственной регистрации соответствующего изменения.

08.02.2019  ИФНС пыталась отказать в создании фирмы учредителю, утаившему, кто бухгалтер

Инспекция возомнила, что для госрегистрации фирмы нужно ее разрешение, и потребовала от заявителя доказательств целесообразности создания ещё одного ООО вдобавок к тем двум, которые он уже возглавляет. В судах учредитель добился правды, но не сразу.

08.02.2019  При госрегистрации смены адреса не обязательно указывать этаж, указал суд

Город, улица, дом, строение, помещение — всего этого, с точки зрения налоговой, оказалось недостаточно для точной идентификации адреса, и ИФНС отказала ООО в регистрации изменений. Суд не согласился.

08.02.2019  Как унитарному предприятию учитывать имущество, полученное от собственника

Унитарное предприятие получило имущество, созданное за счет средств целевого финансирования, от собственника имущества предприятия.

07.02.2019  Изменения в Единый план счетов

Приказом Минфина России от 28 декабря 2018 г. № 298н внесены изменения в приложения 1 и 2 к Инструкции № 157н.

07.02.2019  Выплата пособий в рамках пилотного проекта ФСС

Какие дополнения внесены Постановлением Правительства РФ от 01.12.2018 № 1459 в перечень регионов, участвующих в реализации пилотного проекта? Должен ли ФСС возместить пособия, выплаченные работодателем – участником пилотного проекта по решению суда? Возможны ли назначение и выплата пособий ФСС, если страхователь не представил больничный лист?

07.02.2019  КС запретил дважды привлекать к ответственности за одно нарушение

Конституционный суд призвал законодательно изменить норму Кодекса об административных правонарушениях (КоАП), которая позволяет дважды привлечь предпринимателя к ответственности за одно нарушение.

07.02.2019  Без счёта–фактуры нет вычета НДС

Минфин России в письме от 22.01 2019 № 03-07-11/2863 напоминает, что одним из условий принятия НДС к вычету является счёт-фактура — п. 1 ст. 172 НК РФ.

07.02.2019  Выплаты за вынужденный прогул

В письме от 14 января 2019 г. № БС-4-11/228 ФНС России разъяснила вопрос об НДФЛ, страховых взносах, представлении 6-НДФЛ и РСВ при выплате по решению суда среднего заработка за время вынужденного прогула.

07.02.2019  Со стоимости турпутевок для сотрудников нужно платить страховые взносы

С 01.01.2019 организации вправе учитывать в «прибыльных» расходах затраты на покупку турпутевок для работников и их семей. При этом от уплаты взносов с «туристических» сумм работодателей никто не освобождал.

07.02.2019  Перевод денег «с карты на карту» не облагается НДФЛ

С сумм, которые один гражданин безвозмездно перевел на банковскую карту другого физлица, уплачивать НДФЛ не требуется.

07.02.2019  Роструд рекомендовал оформлять приказом диспансеризацию работника

Закон не обязывает работодателя оформлять приказ об освобождении работника от работы на время прохождения диспансеризации. Тем не менее, Роструд рекомендует издавать такой приказ для упорядочения документооборота организации, а также во избежание разногласий с работниками и контролирующими органами. Соответствующее разъяснение ведомства приведено на портале Онлайнинспекция.рф.

07.02.2019  В каком случае можно требовать от контрагента возмещения ущерба с учетом НДС?

АС Московского округа в постановлении от 20.11.2018 № Ф05-19688/2018 разрешил спор между экспедитором и перевозчиком о том, учитывается ли НДС при расчете убытков в связи с недостачей груза.

07.02.2019  Если ИФНС обозвала сделку притворной, налог взыскивается только через суд

Исходя из письма Минфина, при признании сделки мнимой имеет место переквалификация. Кроме того, ведомство повторило разъяснения об оценке необоснованной налоговой выгоды.

07.02.2019  Как заполнить декларацию по земельному налогу при льготах и смене владельца

Земельный участок приобретен или продан в течение налогового периода, к тому же, на какую-то часть того же года была получена льгота – освобождение от уплаты налога. В этом случае при расчете налога применяются два коэффициента – Кв (учитывающий срок владения) и Кл (учитывающий период применения льготы). ФНС разъяснила, как в этом случае заполнить декларацию, а Минфин эти разъяснения одобрил.

07.02.2019  Травма, полученная по дороге из командировки, является несчастным случаем на производстве

Работник вернулся из командировки 4 октября, при этом самолет прибыл после 22 часов. По дороге из аэропорта домой сотрудник попал в ДТП и получил травмы. Работодатель составил акт о несчастном случае, однако ФСС России отказался признавать его страховым.

07.02.2019  За занижение цен на алкоголь продавца оштрафуют и лишат лицензии

Продажа или закупка крепкого алкоголя по ценам ниже минимальных грозит крупным штрафом и лишением лицензии. Об этом предупреждает Росалкогольрегулирование в информационном сообщении от 01.02.2018.

07.02.2019  Какой документ оправдает включение НДС в состав расходов

Согласно пункту 5 статьи 170 НК банки имеют право включать в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль, суммы НДС, уплаченные поставщикам.

07.02.2019  Как погасить налоговую недоимку, когда заблокирован единственный счет и у банка отозвали лицензию

Отзыв лицензии у банка не отменяет решений налоговых органов об ограничении операций по счетам налогоплательщиков-клиентов этого банка. Такой вывод содержит постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 17.12.2018 № Ф01-5907/2018.

06.02.2019  Принцип «одного окна» для годовой бухгалтерской отчетности

В соответствии с действующим законодательством РФ экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет, представляют годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в различные государственные органы: по общему правилу – в Росстат и налоговые органы. Кроме этого, иными законодательными актами предусмотрено представление бухгалтерской (финансовой) отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды экономической деятельности, в другие государственные органы и органы надзора. Законодатель решил убрать избыточную административную нагрузку на отчитывающиеся субъекты, дублирование функций государственных органов по получению и обработке годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

06.02.2019  4-НДФЛ: форма декларации изменена

Налоговики откорректировали бланк и порядок заполнения декларации 4-НДФЛ.

06.02.2019  В РФ вводится несколько пересмотренных международных стандартов аудита

Минфин принял новый приказ о введении в России международных стандартов аудита, который начнет действовать с 12 февраля. По сути, все ранее введенные в РФ МСА в количестве 48 штук объединены в один приказ, некоторые из них введены в статусе "пересмотренный" (приказ от 9 января 2019 г. N 2н).

06.02.2019  Список поводов для продления выездной проверки расширен, но стал закрытым

ФНС вновь вернулась к теме приказа, которым недавно обновлено множество форм документов, используемых налоговиками для общения с налогоплательщиками, а также основания продления выездных проверок.

06.02.2019  ФНС России переходит на новую централизованную программу налогового администрирования

ФНС России завершает трехлетнюю работу по переходу на централизованное программное обеспечение налогового администрирования. Это позволит усовершенствовать инструменты налогового учета и контроля, а также будет способствовать развитию новых сервисов и переходу на экстерриториальный и бесконтактный принципы обслуживания.

06.02.2019  Когда к услугам по производству печатей и штампов можно применять ПСН

Минфин разъяснил, когда в отношении услуг по производству печатей и штампов можно применять патентную систему налогообложения.

06.02.2019  ВС решал, может ли штраф за налоговое нарушение составить 0 рублей

Налоговики оштрафовали компанию, но суды «обнулили» штраф, применив смягчающие ответственность обстоятельства. Верховный суд решал, правомерно ли такое решение.

06.02.2019  Заполнение Инвентаризационной описи

В письме от 21 декабря 2018 г. № 02-07-05/93560 Минфин России ответил на вопрос о заполнении граф 5 и 7 Инвентаризационной описи (сличительной ведомости) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087) при отсутствии таких объектов, подлежащих реализации.

06.02.2019  Поощрительные выплаты при выходе на пенсию взносами не облагаются

По результатам проверки отделение ФСС пришло к выводу, что организация занизила базу для начисления страховых взносов на сумму выплат единовременного поощрения за добросовестный труд при выходе на пенсию. На этом основании обществу были доначислены страховые взносы, пени и ш

06.02.2019  Льготные налоговые ставки не распространяются на дачные и садовые участки, используемые в предпринимательской деятельности

Если дачный земельный участок используется коммерческой организацией или физлицом для предпринимательской деятельности, то применяемая к нему налоговая ставка по земельному налогу не должна превышать 1,5% как для «прочих земель».

06.02.2019  Безвозмездное пользование и налог на прибыль: иногда проще подарить

Образовательные организации, получившие в безвозмездное пользование имущество, должны признать стоимость имущественных прав во внереализационных доходах.

06.02.2019  Нужно ли оплачивать работнику сверхурочную работу в командировке?

Работник был отправлен в командировку на территорию заказчика, после возвращения представил табель, согласно которому работал сверхурочно. Работодатель отказался оплачивать сверхурочную работу, поскольку приказов о привлечении к сверхурочной работе не издавал.

06.02.2019  Какие физкультурные услуги освобождены от НДС

В соответствии с абзацем шестым подпункта 14.1 пункта 2 статьи 149 НК от НДС освобождены услуги, оказанные населению, по организации и проведению физкультурных, физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий.

06.02.2019  Какие требования установлены к помещениям для торговли алкоголем

На госрегистрацию в Минюст направлен Приказ Минфина от 17.12.2018 № 272н, который устанавливает требованиях к стационарным торговым объектам, складским помещениям при обороте алкогольной продукции.

06.02.2019  Лицензионному договору быть

Довод налоговой инспекции, что договор не является лицензионным, поскольку по нему оказываются и иные услуги, признан судами не состоятельным.

06.02.2019  Освобождает ли истечение срока хранения от штрафов, предусмотренных договором?

Поклажедатель, передавший вещи на хранение, обязан забрать их по окончании действия договора. Если он этого не сделал, то должен не только оплатить услуги по сверхурочному хранению, но и штрафы, предусмотренные договором. Тот факт, что на дату уплаты штрафа срок действия договора истек, значения не имеет.

05.02.2019  Дополнен перечень кодов продовольственных товаров для ставки НДС 10%

Правительство дополнило перечень кодов видов продовольственных товаров, при реализации которых применяется ставка НДС 10%.

05.02.2019  6-НДФЛ и 2-НДФЛ при наличии ОП

В гл. 23 НК предусмотрен порядок уплаты НДФЛ и представления отчетности по этому налогу для организаций, имеющих ОП. Но на практике у таких организаций все равно возникают вопросы о том, как правильно поступить в той или иной ситуации. Разобраться с неясностями нам помог специалист ФНС Морозов Дмитрий Александрович.

05.02.2019  Конституционный суд разъяснил, из каких денег можно не платить алименты

4 февраля Конституционный суд опубликовал новое постановление, в котором разъяснил, из каких средств родитель может не платить алименты на содержание своего ребенка.

05.02.2019  Приложение к форме 7-травматизм в 2019 году сдавать было не нужно

В указаниях к новой форме приложения к форме 7-травматизм (утв. приказом Росстата от 10.08.2018 № 493) сказано, что бланк предназначен для отчета в 2019 году.

05.02.2019  Законно ли требование об уплате налога, которое не содержит расчета недоимки?

Для признания законным требования об уплате налога, которое ИФНС направляет плательщику, достаточно, чтобы в нем была ссылка на декларацию, по которой образовалась недоимка. Такой вывод сделал Арбитражный суд Центрального округа по итогам рассмотрения спора между компанией и инспекцией.

05.02.2019  Вебинар от ФНС на тему "НДС в 2019 году"

Главный спикер - советник отдела налога на добавленную стоимость Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Ольга Думинская.

05.02.2019  Обязательно ли уведомлять налоговую инспекцию о переходе на УСН?

05.02.2019  Представительские расходы: алкоголь учитывается для прибыли?

Налоговый кодекс не регламентирует перечень представительских расходов на проведение официального приема (завтрака, обеда и т. п.).

05.02.2019  ФСС еще бодается насчет пособий работникам, забравшим трудовые книжки

Суды вновь напомнили фонду о том, что закон не обязывает работодателя изготавливать и хранить копии трудовых книжек на случай проверки после увольнения работника. Для подтверждения выплаты пособия достаточно больничного и "расходника".

05.02.2019  Налог на прибыль: нужно ли начислять амортизацию по служебному жилью

Служебная квартира в целях налога на прибыль не относится к ОС, подлежащим амортизации.

05.02.2019  Эксплуатируемый недострой облагается налогом на имущество

В собственности общества находился недостроенный объект недвижимости, часть которого фирма сдавала в аренду. По результатам камеральной налоговой проверки уточненной декларации по налогу на имущество организаций ИФНС доначислила обществу налог, пени и штраф в связи с неисчислением налога по указанному объекту.

05.02.2019  Выдача "северному" работнику денег за проезд семьи в отпуск взносами не облагается

В августе прошлого года был принят закон 300-ФЗ о неуплате взносов с выплат "северным" работникам на отпуск членов семьи. Эта норма вступила в силу с момента опубликования закона. Минфин напомнил об изменениях в письме от 21.12.18 № 03-15-06/93519.

05.02.2019  Как учитывать доходы от аренды в целях ЕСХН

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 346.2 НК сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и ИП, производящие сельхозпродукцию, при условии, что в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также от оказания услуг, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 346.2 НК, составляет не менее 70 %.

05.02.2019  Ежемесячные денежные выплаты студентам облагаются НДФЛ

Ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям студентов не освобождаются от обложения НДФЛ, сообщает Минфин России в письме от 26 декабря 2018 г. № 03-04-06/95080.

05.02.2019  Надо ли включать в доходы при УСН компенсацию за изъятый участок

Минфин разъяснил, учитывается ли при УСН компенсация, полученная за изъятие земельного участка для государственных нужд.

04.02.2019  Действие коэффициентов для расчета платы за вред от большегрузов продлено

Постановлением Правительства РФ от 28 июня 2016 г. № 590 были утверждены коэффициенты, которые применяются при превышении допустимых осевых нагрузок на ось или допустимой массы транспортного средства к размеру вреда, причиняемого большегрузами автомобильным дорогам федерального значения.

04.02.2019  Сводный план проверок субъектов предпринимательства на 2019 год

В соответствии с частью 7 статьи 9 главы 2 Федерального закона №294 «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» в данном разделе сайта Генеральной прокуратуры размещён сервис поиска по утверждённому ежегодному сводному плану проведения плановых проверок.

04.02.2019  Как заполнить декларацию по транспортному налогу при уплате платежей в систему "Платон"?

Специалисты ФНС России разъяснили порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу (утв. приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@), если собственник транспортного средства, максимальная масса которого превышает 12 тонн, ошибочно внес в течение года авансовый платеж по транспортному налогу.

04.02.2019  3-НДФЛ: программа для сдачи обновлена

На сайте ФНС, в разделе «Программные средства» уже доступна для скачивания программа «Декларация», с помощью которой физлица могут составить 3-НДФЛ за 2018 год

04.02.2019  Расчетный период для пособия по беременности и родам можно сдвинуть. Когда и как

Для расчета пособия беременным используется заработок за 2 года, предшествующих отпуску по беременности и родам.

04.02.2019  Как учесть обесценение нематериальных активов

Минфин разъяснил, как в бухгалтерской отчетности отражаются величины обесценения нематериальных активов. Пояснения даны в письме от 21.01.2019 № 07-04-09/2654.

04.02.2019  Особенности налогообложения движимого имущества до 1 января 2019 года

Положения п. 25 ст. 381 НК РФ не предполагают обложения налогом на имущество объектов движимого имущества, которые до совершения сделки между взаимозависимыми лицами, реорганизации или ликвидации не признавались объектом налогообложения у первоначального собственника.

04.02.2019  Несвоевременное представление отчетности влечет исключение из РСМП

Несвоевременное представление отчетности влечет исключение из Реестра субъектов малого и среднего предпринимательства. При этом, такие налогоплательщики лишаются ряда преференций.

04.02.2019  Обновлено ПБУ 13/2000

Приказом Минфина России от 04.12.2018 № 248н внесены изменения в Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» ПБУ 13/2000, утв. приказом Минфина России от 16.10.2000 № 92н.

04.02.2019  Незаконные налоговые схемы: реализация под видом хранения

Поскольку налоговые обязательства (особенно по НДС и акцизам) связаны с операциями по реализации товаров, понятно желание налогоплательщиков сократить количество таких операций, в т.ч. путем манипулирования договорными отношениями. Однако сама по себе смена наименования сторон и указание в шапке документа другого типа договора вовсе не означают освобождение от уплаты НДС и акцизов. Более того, в подобной ситуации сумма налога будет определена ИФНС расчетным методом, что может привести даже к увеличению платежей.

04.02.2019  «Land Rover» остался без повышающего коэффициента

Минпромторг России в письме от 17.01.2019 № 1953/20 разъяснил, что транспортное средство марки «Land Rover» коммерческого наименования «Range Rover» 2013 года выпуска (vin: SALGA2HF5DA124340) не входит в Перечни легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. для налоговых периодов 2015–2016 годов.

04.02.2019  Утверждены коэффициенты-дефляторы для расчета НДПИ в I квартале 2019 года

Минэкономразвития утвердило новые коэффициенты-дефляторы к ставке налога на добычу полезных ископаемых при добыче угля. Соответствующий приказ от 21.01.2019 № 19 опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

04.02.2019  ЦБ раскрыл, что учитывает при добровольной оценке аудиторских организаций

ЦБ озвучил параметры, которые он принимает во внимание при проведении добровольной квалификационной оценки деятельности аудиторских организаций.

04.02.2019  Если кадастровая стоимость не определена

В письме от 28 декабря 2018 г. № 03-05-05-01/95999 Минфин России ответил на вопрос о налоге на имущество организаций в отношении объекта недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого не определена, включенного в Перечень объектов недвижимого имущества.

04.02.2019  Когда субсидии НКО не учитываются при налогообложении прибыли

Автономной некоммерческой организации выделяются субсидии в целях обеспечения затрат, связанных с оказанием социальных услуг. Как необходимо учитывать такие субсидии в целях налога на прибыль?

04.02.2019  Взносы в ФСС Курганской области надо платить по новым реквизитам

Отделение ФСС Курганской области информирует на своем сайте, что с 4.02.2019 меняются реквизиты отделения Фонда

04.02.2019  Учет излишне уплаченных сумм налога на имущество

В письме Минфина России от 27 декабря 2018 г. № 03-03-06/1/95703 дан ответ на вопрос об учете излишне уплаченных сумм налога на имущество организаций в целях налога на имущество.

04.02.2019  НДФЛ-вычет по расходам на обучение внука не получить

Даже если обучение ребенка оплачивает его бабушка, сама она не вправе претендовать на «детско-учебный» социальный вычет по НДФЛ.

04.02.2019  Раздельный учет результатов ФХД

Постановлением Правительства России от 24 января 2019 г. № 27 уточнены правила ведения раздельного учета организациями, выполняющими госзаказ за счет средств федерального бюджета.

04.02.2019  НДС при приобретении товаров за счет субсидий

В письме ФНС России от 18 января 2019 г. № СД-4-3/689@ рассмотрен вопрос применения нового порядка определения обязательств по НДС при приобретении товаров за счет субсидий.

03.02.2019  Нужно ли платить пенсионеру заработок за третий месяц при сокращении?

При увольнении сотрудника в связи с сокращением штата (численности) или ликвидацией организации ему положено выходное пособие, а также заработок за первый и второй месяцы нетрудоустройства (с зачетом выходного пособия).

03.02.2019  Перечислять деньги клиентам «чужих» банков станет проще

С 28.01.2019 в промышленную эксплуатацию запускается система быстрых платежей (СБП). Благодаря этому, клиенты разных банков смогут переводить друг другу деньги по номеру телефона.

03.02.2019  Вносить в трудовую книжку лишние записи нельзя, даже по просьбе работника

Если сотрудник был переведен на другую работу временно, делать в трудовой книжке запись о таком переводе запрещено.

03.02.2019  Как внести запись в трудовую книжку работника при «закрытии» ИП

Работодатель, являющийся индивидуальным предпринимателем, планирует прекратить деятельность. Какая запись должна быть в трудовой книжке работников?

03.02.2019  Нужно ли вернуть аванс, если работы выполнены, а договор не заключен?

Аванс, который был освоен подрядчиком еще до заключения договора подряда, возврату не подлежит. При этом важно, чтобы работы в счет аванса были реально выполнены. Кроме того, они должны быть выполнены по заданию (или по согласованию) несостоявшегося заказчика. Последнее может подтверждаться любыми документами, включая переписку по электронной почте.

03.02.2019  Крупные компании раскроют налоговую тайну о разрыве по НДС

Информация о поставщиках, имеющих налоговые разрывы, поможет компаниям проверять своих контрагентов.

03.02.2019  Совфед одобрил законопроект Путина о противодействии коррупции

Совет Федерации одобрил внесенный Владимиром Путиным осенью 2018 года законопроект. Нововведения позволят Центробанку выдавать информацию о наличии у чиновников заграничных счетов Генпрокуратуре.

03.02.2019  Роспотребнадзор рассказал, как изменятся правила продажи молочной продукции

Молочка будет стоять на полках отдельно друг от друга в зависимости от состава.

03.02.2019  Обновлена программа «Налогоплательщик ЮЛ»

На сайте ФНС России появилось обновление программы «Налогоплательщик» до версии 4.61.1.

03.02.2019  ЦБ признал, что банки переусердствовали в отказах проводить платежи клиентов

Растущее число клиентов банков, пострадавших из-за отказа в проведении операций, смутило даже Центробанк, который сам требовал от банкиров ужесточать контроль, пишут «Ведомости».

03.02.2019  Вносить ли новых сотрудников в график отпусков?

Закон не обязывает вносить изменения в график отпусков при приеме новых работников. Это подтвердил Роструд на сайте онлайнинспекция.рф.

03.02.2019  В Костромской области создана ТОР

Постановлением Правительства РФ от 25 января 2019 года №37 в Костромской области создана территория опережающего социально-экономического развития «Галич».

03.02.2019  Когда расходы на проезд учредителей не требуют уплаты НДФЛ

Минфин разъяснил, надо ли платить НДФЛ при оплате стоимости проезда членам совета директоров для участия в заседании органа управления организации (письмо от 26.12.2018 № 03-04-06/94829).

03.02.2019  Без права на вычет

При уступке прав требования кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию) доход у физического лица — нового кредитора возникает при возвращении должником денежных средств в соответствии с решением суда. Но права на вычет, по мнению Минфина России, нет.

02.02.2019  В России появится сервис проверки юрлиц на соблюдение «антиотмывочных» законов

Соответствующую инициативу прорабатывает Центробанк. По словам главы регулятора, это было бы серьезным инфраструктурным решением по примеру Сингапура.

02.02.2019  ПБУ 16/02 поменяется

В ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» внесут изменения. Поправки разместил накануне Минфин на федеральном портале.

02.02.2019  Банки могут обязать уведомлять клиентов о блокировках их карт

Группа депутатов внесла на рассмотрение в Госдуму законопроект с поправками в Федеральный закон «О национальной платежной системе».

02.02.2019  Минэкономразвития придумало, как оценивать фискальную нагрузку

Минэкономразвития по поручению вице-премьера Дмитрия Козака подготовило проект методики оценивания фискальной нагрузки на бизнес.

02.02.2019  Должен ли ИП – работодатель вставать на учет в ПФР и ФСС России?

Индивидуальный предприниматель принял на работу первого сотрудника. Должен ли он подать заявление о постановке на учет в фонды и представить трудовую книжку работника?

02.02.2019  В России могут разрешить использовать криптовалюты. Но не всем

Россия продолжает работу над созданием криптоэкономики. Премьер-министр Дмитрий Медведев, выступая на Гайдаровском форуме, призвал не «хоронить» криптовалюты.

02.02.2019  Медучреждениям могут продлить льготную ставку по налогу на прибыль

Бизнес-омбудсмен Борис Титов предлагает и после 1 января 2020 года сохранить для медорганизаций ставку по налогу на прибыль 0%. Соответствующее обращение с просьбой уполномоченный направил Председателю Правительства РФ Дмитрию Медведеву.

02.02.2019  Когда при увольнении работник может не возвращать деньги за обучение?

Работодатель отправил сотрудника на обучение новой профессии, прописав в договоре, что после получения диплома он должен отработать определенное время. Сотрудник уволился ранее указанного срока, поэтому организация подала иск в суд о взыскании расходов.

02.02.2019  Минтруд может отменить медосмотры офисных работников

С соответствующим предложением выступило министерство, сославшись на то, что работа за компьютером не является вредным или опасным условием труда.

02.02.2019  Власти решили повысить штрафы для ювелиров

Правительство РФ рассмотрит поправки в КоАП с новыми штрафами для сферы производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней.

02.02.2019  Как рассчитать НДФЛ при продаже квартиры, образованной в результате раздела

При продаже квартиры, полученной в результате раздела, ФНС России предложила расходы по ее приобретению определять пропорционально площади разделённой квартиры.

01.02.2019  Сбои у ФНС: отсутствие квитанций и протоколов

С 25 декабря 2018 года на стороне ФНС наблюдаются технические проблемы. При обращении в ведомство возникает значительная задержка в отправке ответных транзакций от ФНС: квитанций/протоколов.

01.02.2019  Как отразить выплаты по ГПД в расчете 6-НДФЛ

Эксперты УФНС по Москве пояснили, как заполняется расчет 6-НДФЛ, если в октябре 2018 года организация перечислила физлицу вознаграждение по гражданско-правовому договору за работы, выполненные в сентябре (акт подписан в сентябре 2018 год).

01.02.2019  ФНС рекомендовала формы документов, используемых в работе инспекциями

ФНС России в письме от 15 января 2019 г. № ЕД-4-2/356@ направила рекомендуемые формы документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

01.02.2019  ФНС обновила программу «Tester»

01.02.2019  Вебинар от ФНС на тему "Налогообложение прибыли организаций. Изменения в порядке исчисления налога"

Главный спикер - заместитель начальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Андрей Коньков.

01.02.2019  Налог для самозанятых: прописка покупателя не важна

Налогом на профессиональный доход (НПД) могут облагаться, в том числе суммы, полученные самозанятыми от клиентов, находящихся в регионах, где эта система налогообложения не действует.

01.02.2019  НДФЛ и взносы с компенсации расходов на медосмотр

В письме от 27 декабря 2018 г. № 03-15-06/95288 Минфин России рассмотрел вопрос об НДФЛ и страховых взносах с сумм возмещения работникам расходов на прохождение предварительных медосмотров.

01.02.2019  Питание и страховые взносы: платить или не платить?

Начислять взносы на бесплатное питание для работников необязательно. Но в запасе нужно иметь аргументы для суда.

01.02.2019  Письма Минфина: кто в ответе за официальную позицию

Должностными лицами, уполномоченными излагать официальную позицию Минфина России в письменных разъяснениях по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах, являются министр финансов РФ, его заместители, директор Департамента налоговой и таможенной политики и его заместители.

01.02.2019  Исполнительные документы о взыскании задолженности по налогам поступают напрямую работодателям

В связи с тем, что не все граждане уплатили налоги вовремя, налоговыми органами проводятся мероприятия, направленные на повышение поступлений в бюджеты имущественных налогов с физических лиц, в том числе с привлечением организаций-работодателей.

01.02.2019  Операции с участием посредника: кто уплачивает НДФЛ

Организация, действующая в качестве агента физического лица, не является источником доходов налогоплательщика, и, соответственно, не признаётся налоговым агентом по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ.

01.02.2019  Как определить стоимость безвозмездно полученной доли в ООО

Участник общества вышел из его состава. Его доля распределена между другими участниками. Как определить стоимость этой доли в целях налогообложения НДФЛ?

01.02.2019  Как оплачивать день сдачи крови, если работник сделал это в день отдыха, предоставленный ему как донору?

В день сдачи крови и ее компонентов доноры освобождаются от работы. Кроме того, за каждый день сдачи крови положен дополнительный день отдыха, который может быть присоединен к отпуску. Эти льготы установлены статьей 186 ТК РФ.

01.02.2019  Минфин уточнил требования к командировочным расходам

Все командировочные расходы должны быть экономически обоснованными. Об этом предупреждает Минфин РФ в письме от 15.01.2019 № 03-03-06/3/1456.

01.02.2019  Доход от продажи недвижимости, использовавшейся в бизнесе, облагается НДФЛ

В том числе в случае, когда проданное помещение досталось супруге после развода, а в бизнес-деятельности его задействовал бывший супруг продавца.

31.01.2019  Декларацию по НДС обновили

Новый бланк нужно подать уже за I квартал этого года.

31.01.2019  Новая ставка НДС: встречаем!

С января 2019 года начнут действовать многочисленные изменения налогового законодательства, и наиболее значимое из них – увеличение базовой ставки НДС. Нужно быть предельно внимательным: большая часть договоров заключалась в предыдущие периоды, по каким-то из них получена предоплата, а услуги будут оказаны в текущем году исходя (уже) из повышенной ставки НДС. Правильно ли вы (исполнитель) подготовились к переходному периоду? Что может ожидать вас в другой роли (в качестве покупателя товаров, работ, услуг)?

31.01.2019  Что делать в случае поломки фискального накопителя

О том, что делать, если фискальный накопитель сломался (пункт 8.1 статьи 4.2 Закона № 54-ФЗ), рассказал журналу «Налоговая политика и практика» заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин.

31.01.2019  ФНС предписала инспекциям внимательнее относиться к соблюдению сроков проверки

Налоговики обязаны строго соблюдать процессуальные сроки при проведении проверок. ФНС еще раз напомнила об этом инспекторам.

31.01.2019  Нужно ли для целей определения предельной величины базы по взносам учитывать доходы на прошлом месте работы?

Организация принимает сотрудника на работу в октябре 2018 года. В соответствии со справкой 2-НДФЛ в течение года предыдущий работодатель выплатил сотруднику доход в размере 970 000 рублей. Нужно ли начислять страховые взносы на пенсионное и социальное страхование на выплату в пользу этого лица?

31.01.2019  Не забывайте повышать зарплаты работникам

Минтруд напоминает: работодатели обязаны регулярно индексировать зарплату сотрудников в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги.

31.01.2019  Когда прекратить вычет по НДФЛ, если ребенок достиг предельного возраста, но продолжает учиться?

По нормам Налогового кодекса стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

31.01.2019  Зачет переплаты в счет погашения недоимки

В письме Минфина России от 29 декабря 2018 г. № 03-02-07/1/96622 рассмотрен вопрос о сроке проведения зачета излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по другим налогам, задолженностям по пеням и штрафам.

31.01.2019  Добровольно уточнив свои налоговые обязательства, можно избежать проведения выездной налоговой проверки

На сегодняшний день Федеральная налоговая служба смещает акцент в контрольной работе в сторону аналитической составляющей; проведению профилактической работы в отношении налогоплательщиков; активному побуждению налогоплательщиков, в деятельности которых выявлены налоговые риски, к добровольному уточнению налоговых обязательств без назначения выездных налоговых проверок.

31.01.2019  Получить возмещение выплаченных пособий можно даже после прекращения статуса ИП

Страхователи, у которых по итогам отчетного (расчетного) периода расходы на выплату пособий превысили сумму начисленных взносов на социальное страхование (на случай нетрудоспособности и в связи с материнством), могут обратиться в орган ФСС России за возмещением такой разницы (в виде получения денежных средств).

31.01.2019  Уплата налогов через проблемный банк

Досрочная уплата налогов через проблемный банк — не повод отказывать налогоплательщику в признании налоговой обязанности по уплате налогов исполненной.

31.01.2019  Какие платежи за «коммуналку» управляющая компания может не включать в базу по УСН

Управляющая организация, осуществляющая предоставление коммунальных услуг потребителям, при определении налоговой базы по УСН включает в состав доходов от реализации сумму платы за коммунальные услуги, поступающую на счета в банках или в кассу управляющей организации.

31.01.2019  Экскурсионные услуги не всегда освобождены от НДС

Минфин разъяснил, как применяется освобождение от НДС в отношении услуг по реализации экскурсионных билетов и экскурсионных путевок.

30.01.2019  Декларация по НДС: налоговики вводят новые коды ошибок

С 25.01.2019 в требованиях о представлении пояснений к НДС-декларации будет использоваться не 4 кода ошибок, как раньше, а целых 9.

30.01.2019  Новый ФСБУ по аренде: придется оценивать право пользования и обязательство

Минфин напомнил, что утвержден федеральный стандарт бухучета 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», который разработан на основе МСФО (IFRS) 16 «Аренда».

30.01.2019  Уточненный расчет по страховым взносам: разделу 3 — особое внимание

Если вам нужно составить уточненку по ЕРСВ, учитывайте следующее. В уточненный расчет включают разделы 3 только на тех «физиков», в отношении которых требуются правки или дополнения. На каждого из них одновременно сдают два раздела 3.

30.01.2019  Медведев снизил административные издержки бизнеса при проверках

Премьер-министр Дмитрий Медведев подписал распоряжение, дополняющее список информации, которую контрольно-надзорные органы могут получать без запроса у проверяемой компании при организации и проведении проверок. Это снизит нагрузку на бизнес, потому что ему больше не придётся самостоятельно предоставлять документы.

30.01.2019  Изменения в налоговом законодательстве Республики Крым и Севастополя с 01.01.2019

Перед наступлением каждого календарного года власти любого региона стараются пересмотреть список налоговых льгот, которые установлены по разным налогам: какие-то из них отменить, какие-то ввести, а по каким-то изменить ставки. А какие новшества ожидают налогоплательщиков Республики Крым и Севастополя с 01.01.2019? Об этом – в данной статье.

30.01.2019  Сбой системы электронного документооборота — не повод для штрафа за СЗВ-М

Суды уличили в формальном подходе фонд, который наказал фирму за задержку представления сведений, вызванную некорректной работой системы.

30.01.2019  Фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей выросли

С 1 января 2019 года увеличился фиксированный размер страховых взносов для плательщиков, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

30.01.2019  Как доплатить 2% НДС, если по договору обязательство выражено в у.е.?

Предлагаем вашему вниманию ответ Думинской Ольги Сергеевны, советника государственной гражданской службы РФ 2-го класса отдела налога на добавленную стоимость Управления налогообложения юридических лиц ФНС России.

30.01.2019  С 1 февраля 2019 года увеличился размер пособия на погребение

С 1 февраля индексируется размер пособия на погребение. Уровень индексации составит 4,3%. В 2019 году оно будет выплачиваться в размере 5 946 рублей 47 копеек.

30.01.2019  Заново зарегистрированный ИП вправе на нулевую ставку по УСН

Гражданин решил возобновить деятельность в сфере бытовых услуг, в связи с чем заново зарегистрировался в качестве ИП и перешел на УСН. Вправе ли он применять налоговую ставку 0% (налоговые каникулы), при условии повторной регистрации ИП?

30.01.2019  Даже если сотрудник сам отказался от аванса, за его невыплату оштрафуют работодателя

Трудовое законодательство обязывает работодателя не только в полном объёме выплачивать заработную плату, но и устанавливает конкретные сроки выплаты, выходя за пределы которых, работодатель автоматически несёт ответственность, причём, вне зависимости от наличия собственной вины.

30.01.2019  Когда электронные услуги, оказанные не через интернет, подпадают под НДС

ФНС уточнила надо ли платить НДС, если иностранная компания оказывает российским пользователям электронные услуги не через интернет, а через усовершенствованную виртуальную частную сеть.

30.01.2019  Освободит ли успешно пройденная камералка от штрафа за неуплату налога?

Тот факт, что ИФНС принимала от налогоплательщика декларации и по результатам их камеральной проверки не делала каких-либо замечаний, не выставляла требований и т.п., может быть основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности, если в последующем выяснится, что налоги по таким декларациям уплачивались неверно.

30.01.2019  Покупка программ у иностранной фирмы не обязывает платить НДС

Услуги по передаче прав на использование данных результатов интеллектуальной деятельности, оказываемые иностранной организацией российской организации по лицензионному договору, освобождаются от НДС в РФ и российская организация в качестве налогового агента по таким операциям налог не уплачивает.

30.01.2019  Когда налоговая выгода не является единственной целью сделки

Суд признал, что сделка реальна, расходы документально подтверждены и обвинения налогоплательщика в получении необоснованной налоговой выгоды несостоятельны.

30.01.2019  Бюджетная и бухгалтерская отчетность

В совместном письме Минфина России (№ 02-06-07/2736) и Казначейства России (№ 07-04-05/02-932) от 21 января 2019 г. даны разъяснения по вопросам о составлении и представлении годовой бюджетной отчетности, а также сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

30.01.2019  Надо ли применять ККТ при возмещении расходов профсоюза

Минфин уточнил, надо ли применять ККТ при возмещении членами профсоюза расходов профсоюзной организации на оплату путевок, абонементов, билетов.

30.01.2019  ФНС разработала временную форму сведений о доходах от туризма

ФНС разъяснила, как должны отчитываться по налогу на прибыль организации, осуществляющие туристско-рекреационную деятельность на территории Дальневосточного федерального округа (ДФО).

30.01.2019  Проведение спортивных игр не облагается НДС

В соответствии с абзацем шестым подпункта 14.1 пункта 2 статьи 149 НК от НДС освобождены услуги, оказанные населению по организации и проведению физкультурных, физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий.

30.01.2019  Налог на движимое имущество

В письме от 29 декабря 2018 г. № БС-4-21/25985@ ФНС России дала ответ на вопрос об обложении налогом на имущество движимого имущества, полученного от взаимозависимого лица, либо при реорганизации или ликвидации.

29.01.2019  Компенсация за медосмотр: НДФЛ

Удерживать НДФЛ с компенсации за медосмотр не нужно, если это медосмотр, обязательный в силу законодательства.

29.01.2019  Проверки малого бизнеса: мораторий продлен

Мораторий на плановые проверки малого и среднего бизнеса, который должен был закончиться к 01.01.2019, продлили до конца 2020 года (закон от 25.12.2018 № 480-ФЗ).

29.01.2019  Освобождение от НДС: новая форма уведомления

С 01.04.2019 подавать в налоговую уведомление об освобождении от НДС по ст. 145 НК РФ нужно по форме из приказа Минфина от 26.12.2018 № 286н. Форма, утв. приказом МНС России от 04.07.2002 № БГ-3-03/342, будет отменена.

29.01.2019  Новая ставка НДС при реализации товаров

Согласно постановлению Правительства России от 22 января 2019 г. № 21 внесены изменения в постановления, касающиеся вопросов реализации товаров (работ, услуг) с учетом новой ставки НДС.

29.01.2019  «Детские» пособия проиндексировали

С 01.02.2019 пособия, которые выплачиваются гражданам, имеющим детей, будут проиндексированы с применением коэффициента 1,043 (а не 1,034 как планировалось ранее).

29.01.2019  Когда нужен чек при расчетах с физлицами

Закон о ККТ требует выбивать чек при расчетах. Является ли расчетом, скажем, продажа доли в УК, или выдача премии товаром, или вручение подарков работникам, или удержание суммы из зарплаты за порчу имущества фирмы? Нет. А значит, чек не нужен. А погашение векселя?

29.01.2019  Суд "снял" с работодателя полмиллиона за задержку выдачи трудовой книжки

Апелляционный суд указал, что, если уволенному не выдали трудовую, он не обязан доказывать невозможность трудоустройства.

29.01.2019  Обновилась бесплатная программа для заполнения 3-НДФЛ

На сайте ГНИВЦ размещена версия 1.1.0 от 25.01.2019 программы заполнения деклараций о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ) «Декларация 2018».

29.01.2019  Какую ставку указать в январском счете-фактуре, если акт по выполненным работам подписан 31.12.2018?

Организация выполнила работы в декабре 2018, акт об этом подписан заказчиком 31.12.2018. Какой датой выставлять счет-фактуру в январе 2019, и какую ставку НДС в нем следует указать?

29.01.2019  Как ИП на УСН рассчитывать взносы за себя: борьба продолжается

ИП на «доходно-расходной» УСН продолжают отстаивать в судах свое право исчислять взносы на ОПС в том же порядке, что ИП-общережимники. И довольно часто им удается выиграть дело.

29.01.2019  Куда сдавать отчетность по НДФЛ, если организация сменила адрес в середине года?

В течение года у организации изменился юридический адрес, а вместе с ним КПП, ОКТМО и т.п. Часть НДФЛ перечислена по старому КПП и ОКТМО, часть – по новому. Как правильно сдать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за год?

29.01.2019  Что делать, если онлайн-ККТ поддерживает только формат 1.0 фискальных документов

С 1 января 2019 года утратил силу формат фискальных документов версии 1.0 и все пользователи онлайн-касс обязаны использовать форматы фискальных документов версий 1.05 или 1.1. Об этом напоминает ФНС в своем информационном сообщении от 17.01.2019.

29.01.2019  Бухгалтера наказали за несвоевременно выданную зарплату

Бухгалтера, ответственного за выплату зарплаты сотрудникам учреждения, дисциплинарно наказали объявлением замечания. Поводом послужило то, что она несвоевременно выплатила работникам положенные им деньги.

29.01.2019  Вебинар от ФНС на тему "Налогообложение имущества: новеллы 2019 года, актуальные вопросы правоприменения"

Главный спикер - начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов.

29.01.2019  Может ли самозанятый оказывать услуги заказчикам не из «пилотных» регионов

Эксперты ФНС разъяснили, облагаются ли налогом на профессиональный доход суммы, полученные самозанятым от покупателей или заказчиков, находящихся в регионах, не участвующих в эксперименте по установлению специального налогового режима.

29.01.2019  Если победитель закупки применяет УСН

Минфин России в письме от 21 декабря 2018 г. № 03-07-11/93342 рассмотрел вопрос о заключении и оплате контракта, если победитель закупки применяет УСН.

29.01.2019  Не рассказать, а показать

Суды напомнили проверяющим, что применение расчетного способа определения размера налоговых обязательств обоснованно как в случае отсутствия у налогоплательщика соответствующих документов, так и при признании их ненадлежащими.

29.01.2019  При выдаче физлицу и возврате им нецелевого займа не надо выбивать чеки

Понятие расчетов в связи с займами связано исключительно с "потребительскими" целями займов.

28.01.2019  При отправке отчетности по ТКС зафиксированы сбои

Если вы отправили в ИФНС электронный расчет по взносам, но так и не получили уведомление о том, что отчетность принята, рекомендуется не торопиться с повторной отправкой.

28.01.2019  Акт на услуги оформлять не обязательно, сказал Минфин

Для признания в учете факт оказания услуг должен оформляться соответствующим первичным документом. Но ни Гражданский кодекс, ни закон «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ не требуют, чтобы это был именно акт сдачи-приемки.

28.01.2019  Эксплуатация недостроя требует уплаты налога на имущество

Фактическая эксплуатация объекта незавершенного строительства требует уплаты налога на имущество организаций. К такому выводу пришел Арбитражный суд Поволжского округа в постановлении от 05.12. 2018 № Ф06-40495/18.

28.01.2019  Ошибку при разнесении имени и отчества в СЗВ-М суды сочли несущественной

Страхователь заполнил форму, вписав сложное восточное имя в графу "отчество", затем откорректировал её с опозданием. Фонд попытался "срубить" стандартные 500 рублей — суды встали на сторону плательщика.

28.01.2019  Когда сдавать декларацию по НДС при экспорте

За I квартал 2014 ООО представило декларацию по НДС с отражением операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, в обоснование применения ставки НДС 0 %.

28.01.2019  Налог на профдоход: «лишние» коды в ЕГРИП - не повод сдавать НДФЛ-отчетность

Если ИП перешел на уплату налога на профессиональный доход (НПД), ему не нужно сдавать нулевую отчетность по НДФЛ по видам деятельности, которые он не ведет.

28.01.2019  Подразделение без расчетного счета не может отчитываться по взносам и платить их

Обособленное подразделение фирмы, расположенное в другом регионе, не имеет отдельного баланса и расчетного счета. Минфин рассказал, как в таком случае поступать с уплатой взносов и отчетностью по ним.

28.01.2019  Облагается ли страховыми взносами компенсация за медосмотр?

Не платить взносы со стоимости обязательных медосмотров работников можно только в том случае, если работодатель оплачивает их сам. Если же оплату вносят работники, а работодатель выдает им компенсацию, взносы нужно начислить. К такому несколько парадоксальному выводу по очереди пришли ФНС (письмо от 03.09.2018 № БС-4-11/16963@) и Минфин (письмо от 26.12.2018 № 03-15-06/94821).

28.01.2019  Нужно ли уточнять сданные отчеты по НДФЛ и страховым взносам, если суд восстановил сотрудника на работе?

Решением суда увольнение сотрудника признано незаконным, он восстановлен на работе. За время вынужденного прогула организация возмещает средний заработок. Необходимо ли в связи с этим корректировать начисления за периоды отсутствия на работе и сдавать уточненные 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам и СЗВ-М?

28.01.2019  Когда расходы на районные надбавки можно включить в базу налога на прибыль

Минфин уточнил, когда расходы на выплату районных надбавок можно учесть в налоговой базе по налогу на прибыль (письмо от 14.01.2019 № 03-03-06/1/825).

28.01.2019  ИП на УСН при подсчете фиксированных взносов не учитывает расходы

Для целей определения размера страховых взносов ИП на УСН используют положения статьи 346.15 НК, которыми установлен только порядок определения дохода такими индивидуальными предпринимателями.

28.01.2019  Восстановление НДС по объектам недвижимости: 10 или 15

В отношении построенного объекта недвижимости, с момента ввода в эксплуатацию которого прошло более 10 лет, у налогоплательщика отсутствует обязанность по восстановлению сумм НДС, принятых к вычету при проведении подрядчиками капитального строительства этого объекта.

28.01.2019  Ремонт и заправка картриджей подпадает под ПСН

Предприниматель, осуществляющий деятельность в сфере оказания услуг по ремонту и заправке картриджей для принтеров, вправе применять патентную систему налогообложения, указал Минфин Росси в письме от 21 декабря 2018 г. № 03-11-12/93612.

28.01.2019  Как оформить уведомление о доходе постоянного представительства иностранной организации в РФ

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 310 НК исчисление и удержание суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям, производятся налоговым агентом по всем видам доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 НК, во всех случаях выплаты таких доходов, за исключением случаев, когда налоговый агент уведомлен получателем дохода, что выплачиваемый доход относится к постоянному представительству получателя дохода в РФ, и в распоряжении налогового агента находится нотариально заверенная копия свидетельства о постановке получателя дохода на учет в налоговых органах, оформленная не ранее чем в предшествующем налоговом периоде.

27.01.2019  Названы самые востребованные профессии в России

Профессии в сфере бухгалтерского учета и образования стали самыми востребованными в минувшем году, заявили в пресс-службе Минтруда.

27.01.2019  Реклама и НДФЛ

Физические лица, получающие доходы от размещения рекламных баннеров, являются плательщиками НДФЛ.

27.01.2019  Имеет ли право на получение пособия по временной нетрудоспособности гражданский муж при осуществлении им ухода за больным ребенком своей гражданской жены?

В соответствии п. 34 Порядка выдачи листков нетрудоспособности, утвержденного Миндздравсоцразвития России от 29.06.2011 № 624н, листок нетрудоспособности по уходу за больным членом семьи выдается медицинским работником одному из членов семьи, фактически осуществляющему уход.

27.01.2019  Налоговики будут пристальнее следить за спецрежимниками

ФНС поручила инспекциям усилить контроль за налогоплательщиками, которые искусственно дробят бизнес, чтобы сохранить право на применение специальных налоговых режимов.

27.01.2019  Офшорные юрисдикции начнут проверять своих резидентов на фиктивность

PwC опубликовало свежий налоговый обзор, посвященный трансформации требований к юрлицам в ряде популярных офшоров.

27.01.2019  Какие последствия по НДС возникают при реализации макулатуры в 2019 году?

С 1 января 2019 года реализация макулатуры признается операцией, облагаемой НДС. Минфин России обратил внимание продавцов и покупателей макулатуры на следующее.

27.01.2019  Как в трудовую книжку надо вносить записи о внешнем совместительстве

Минтруд разъяснил, как в трудовую книжку можно вносить записи об увольнении с работы по внешнему совместительству.

27.01.2019  Вычет при продаже бизнес-недвижимости: порядок применения

Гражданин, продавший в 2019 году жилую недвижимость, ранее использовавшуюся им в предпринимательской деятельности, вправе уменьшить НДФЛ-базу при такой продаже за счет понесенных расходов. Но есть нюансы!

27.01.2019  Спецоценка условий труда для ИП не всегда обязательна

Минтруд разъяснил, в каких случаях индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности проводить специальную оценку условий труда.

27.01.2019  Как будут регулироваться имущественные, земельные, градостроительные отношения в Крыму и Севастополе с 2019 года?

В связи с присоединением Крыма к РФ потребовалось специальное регулирование некоторых отношений в присоединенной Республике. Особенности установлены ст. 12.1 Федерального конституционного закона от 21.03.2014 № 6-ФКЗ.

27.01.2019  Торгово-промышленная палата попросила Минфин внести поправки в НК по расчету взносов ИП на УСН

ТПП РФ направила в Минфин России предложения по изменению положений Налогового кодекса РФ с тем, чтобы предоставить предпринимателям, применяющим упрощенную систему налогообложения, возможность при расчете страховых взносов уменьшать сумму доходов на величину понесенных расходов.

27.01.2019  Увольнение в воскресенье не говорит о давлении

Сотрудник, находясь в командировке, отправил в компанию заявление и телеграмму об увольнении, и в этот же день прошение было одобрено работодателем.

27.01.2019  В течение какого срока работодатель может взыскать невозвращенные подотчетные суммы?

Работодатель может обратиться в суд с требованием о взыскании ущерба с работника в течение одного года со дня обнаружения ущерба (ч. 3 ст. 392 ТК РФ).

27.01.2019  Правительство расширило список электронных госуслуг

Председатель правительства Дмитрий Медведев подписал распоряжение, которым расширил список электронных государственных услуг. Документ опубликован на сайте кабмина.

27.01.2019  Сколько иностранцев приедут на работу в ваш регион

Минтруд опубликовал Приказ №832н от 24.12.2018 «О распределении по субъектам Российской Федерации утвержденных Правительством Российской Федерации на 2019 год квот на выдачу иностранным гражданам, прибывающим в Российскую Федерацию на основании визы, разрешений на работу и приглашений на въезд в Российскую Федерацию в целях осуществления трудовой деятельности». Документ зарегистрирован Минюстом 17.01.2019.

27.01.2019  Контролируемыми теперь стали сделки со спецрежимниками от 1 млрд в год

Ранее для таких действовал критерий от 100 млн. Кроме того, "миллиардные" сделки сами по себе (без льготного налогообложения одной из сторон) перестали быть контролируемыми.

27.01.2019  Минфин не поддержал предложение об изменении порядка исчисления транспортного налога

Установленная в настоящее время налоговая база по транспортному налогу в зависимости от мощности двигателя транспортного средства способствует единообразному применению метода налогообложения ко всем транспортным средствам.

27.01.2019  Надо ли платить НДФЛ с компенсации за аварийное жилье

Минфин уточнил, надо ли платить НДФЛ собственникам жилых помещений в аварийных домах с сумм компенсационных выплат, полученных на приобретение иного благоустроенного жилья.

26.01.2019  С 1 марта 2019 года будет введена маркировка одежды и автомобильных шин

Минпромторг предложил ввести с 1 марта 2019 года маркировку одежды и автомобильных шин. Соответствующие проекты правительственных постановлений опубликованы на Едином портале для размещения проектов НПА.

26.01.2019  Заявление об утрате права на ПСН меняется

На днях Минфин опубликовал текст проекта приказа, утверждающего форму заявления ИП об утрате права на ПСН.

26.01.2019  Минфин против предлагаемой депутатами отмены предельной базы по взносам

В Госдуму недавно внесен очередной законопроект об отмене предельной базы по взносам в ПФ (№ 627514-7). Инициаторы – группа депутатов во главе с коммунистами. Россия 10 лет (с 1991 до 2001 года) жила без предельных баз, то есть – взносы в полном объеме уплачивались со всей суммы зарплат, и в тот период бюджет ПФ не имел дефицита, указали депутаты в пояснительной записке.

26.01.2019  Зарплатные платежки нужно будет заполнять по-новому

На рассмотрении в Госдуме находится законопроект, который обяжет работодателей при перечислении заработной платы указывать в платежном документе дополнительные реквизиты.

26.01.2019  Какой месяц указать в платежном поручении на перечисление НДФЛ по зарплате за декабрь 2018 г., выплаченной в январе 2019 г.?

Заработная плата за декабрь 2018 года выплачена в январе 2019 года. Какой месяц указать в реквизите "107" при заполнении платежного поручения на перечисление НДФЛ в бюджет, если налог исчислен в декабре 2018 года, а удержан в январе 2019 года?

26.01.2019  Можно ли получить оплату за услуги без подписанного акта?

Исполнитель по договору оказания услуг может претендовать на вознаграждение, только если докажет, что услуги фактически оказаны. Cамым очевидным доказательством является соответствующий акт, подписанный заказчиком. Если такого документа нет, то с подтверждением факта оказания услуг могут возникнуть проблемы.

26.01.2019  Продажа в рассрочку и материальная выгода

При отсутствии в договоре купли-продажи условия о коммерческом кредите и если уплата процентов не является обязательным условием о рассрочке платежа и не предусмотрена договором, экономии на процентах за пользование заемными средствами не возникает. Соответственно, объекта обложения НДФЛ также не возникает.

26.01.2019  Деление отпуска на части предлагают запретить

Согласно ст. 125 ТК по соглашению между работником и работодателем ежегодный оплачиваемый отпуск может быть разделен на части. При этом хотя бы одна из частей этого отпуска должна быть не менее 14 календарных дней.

26.01.2019  В отчете о финансовых результатах будут учтены изменения, внесенные в ПБУ 18/02

Минфин готовит поправки в формы бухгалтерской отчетности. Их "переведут" на ОКВЭД2, показатели будут вноситься только в тысячах рублей, в балансе надо будет отмечать, подлежит ли отчетность обязательному аудиту.

26.01.2019  Наследник учредителя: важное дополнение

Минфин России по-прежнему настаивает, что при выплате физическому лицу, не получившему согласие участников ООО на переход к нему в порядке наследования доли в обществе, действительной стоимости доли в уставном капитале общества суммы такой выплаты подлежат обложению НДФЛ.

26.01.2019  Минфин предложил ввести налоговый вычет за фитнес

Ведомство хочет добавить в Налоговый кодекс новый социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, сообщает РИА Новости. Инициаторы поправок планируют, что новеллы вступят в силу уже с начала 2020 года.

26.01.2019  Депутаты предложили поправить закон о валютном контроле

Группа депутатов Госдумы во главе с председателем комитета по финрынкам Анатолием Аксаковым представила законопроект, направленный на ужесточение согласования списка не возвращающих валютную выручку компаний.

26.01.2019  С 1 марта 2019 года введут маркировку духов, туалетной воды и фотокамер

Минпромторг предложил провести в России эксперимент по маркировке духов и туалетной воды. Проект соответствующего правительственного постановления опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

25.01.2019  Утвержден новый план счетов для автономных учреждений

Минфин утвердил новый план счетов бухгалтерского учета для автономных учреждений. Соответствующий приказ от 28.12.2018 № 300н опубликован на официальном сайте министерства.

25.01.2019  Обновлена статформа о распределении работников по величине зарплаты

Росстат утвердил новую форму статотчета N 1 "Сведения о распределении численности работников по размерам заработной платы" и указания по ее заполнению. В последний раз такая форма обновлялась два года назад, теперь приказ о ее введении утратил силу.

25.01.2019  Отпуск в выходные попал под запрет

Минтруд выпустил Письмо № 14-2/ООГ-9754 от 07.12.2018 с разъяснением о порядке предоставления отпусков.

25.01.2019  Дивиденды за границу – по льготной ставке: что теперь для этого надо

Минфин дал обширные разъяснения, как подтвердить резидентство получателя и его право на доход, а также – что нового в этой сфере.

25.01.2019  Отчетность об отходах теперь зависит от категории опасности объекта

С 1 января 2019 года в силу вступили положения Федерального закона от 21.07.2014 № 219-ФЗ, который внес изменения в Федеральный закон «Об отходах производства и потребления», напоминает Минприроды (письмо от 15 января 2019 г. № 12-50/00178-ОГ).

25.01.2019  Суд запретил ИФНС включать в справку о состоянии расчетов с бюджетом копеечные пени

Сведения о состоянии расчетов с бюджетом, которые ИФНС предоставляет как самому налогоплательщику, так и третьим лицам (в т.ч. госорганам), должны быть достоверными и отражать реальное состояние расчетов с бюджетом. Это значит, в таких сведениях ИФНС должна указывать фактический размер неисполненной обязанности по уплате налогов, пеней и штрафов.

25.01.2019  Тень дробления бизнеса

Факт наличия одних и тех же учредителей обществ сам по себе не может рассматриваться как недобросовестное поведение по созданию юридических лиц, подпадающих под применение льготного режима налогообложения.

25.01.2019  Формы Росстата в сфере здравоохранения

В соответствии с приказом Росстата от 24 декабря 2018 г. № 773 утверждены формы статистического наблюдения в сфере охраны здоровья.

25.01.2019  Куда платить НДФЛ за дистанционного сотрудника

Налоговые агенты - российские организации, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы НДФЛ в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.

24.01.2019  Электронные счета-фактуры: формат изменился

ФНС утвердила новые электронные форматы счета-фактуры и документа об отгрузке товаров (работ, услуг), включающего в себя счет-фактуру (УПД).

24.01.2019  Минфин выпустил новые рекомендации – по проведению аудита за 2018 год

Ряд разделов рекомендаций существенно отличается от прошлогодних, изменилась также структура рекомендаций в целом.

24.01.2019  Депутаты одобрили новый расчет платы за вред окружающей среде

Сегодня соответствующий законопроект Госдума приняла в первом чтении. Существующий порядок расчета и внесения авансовых платежей за вред окружающей среде приводит к переплатам. Компаниям приходится обращаться за возвратом средств, а также с просьбой зачесть избыток. Для решения этой проблемы правительство разработало законопроект с новыми способами расчета платежей.

24.01.2019  ФНС ввела образец запроса о бенефициарных владельцах

ФНС утвердила образец запроса налогового органа о представлении юридическим лицом информации о своих бенефициарных владельцах.

24.01.2019  Упрощен порядок подтверждения статуса фактического получателя доходов

Упрощен порядок подтверждения статуса фактического получателя дохода для обоснования применения льготных ставок по международным соглашениям.

24.01.2019  Расчет по страховым взносам нулевой - какие страницы сдавать

Даже если в 2018 году деятельность не велась и выплат в адрес «физиков» не было, нужно подать в ИФНС расчет по взносам — нулевой. Иначе вас оштрафуют на 1000 руб.

24.01.2019  Может ли уточненка отменить решение по проверке?

Уточненная налоговая декларация может оказывать влияние на сумму взыскиваемых санкций, даже если фактически подана уже после завершения проверки и вынесения штрафного решения. Это возможно, если уточненка прошла камеральную проверку и скорректированные данные отражены в КРСБ до даты взыскания штрафа. К такому выводу пришли судьи Арбитражного суда Западно-Сибирского округа по итогам рассмотрения спора между предпринимателем и ИФНС.

24.01.2019  Вычет НДС: что делать, если ставки «ввозного» и «реализационного» налога не совпадают

Компания вправе принять «ввозной» НДС к вычету в полном объеме, даже если при продаже ввезенных товаров налог был исчислен по более низкой ставке.

24.01.2019  Можно ли применять ПСН к услугам по доработке «чужих» программ

Минфин уточнил, можно ли применять ПСН при оказании услуг по адаптации и модификации программ для ЭВМ и баз данных, разработанных иными лицами.

24.01.2019  Экспертная оценка - недостоверное доказательство

Налоговая инспекция в нарушение положений Налогового кодекса при наличии единственного основания (взаимозависимость продавца и покупателя) осуществила контроль цены сделки и неправомерно начислила налог на прибыль.

24.01.2019  Расходы на лечебное питание работников не всегда уменьшают налоги работодателя

Минфин пояснил, когда расходы на лечебно-профилактическое питание работников уменьшают налог на прибыль и не требуют уплаты НДФЛ (письмо от 27.12.2018 № 03-03-06/1/95711).

24.01.2019  Минфин рассказал, как налоговикам оценивать необоснованную налоговую выгоду

При этом "рядовые" ИФНС вправе использовать методы, предназначенные для установления доходов по "взаимозависимым" сделкам.

24.01.2019  Вебинар от ФНС на тему "Реализация системы документарной прослеживаемости импортных товаров"

Главный спикер - начальник Управления камерального контроля ФНС России Александр Егоричев.

24.01.2019  Вновь созданная IT-организация может платить пониженные страховые взносы

ООО создано в ноябре 2017 и занимается разработкой программного обеспечения, в сентябре 2018 внесено в реестр аккредитованных IT-организаций. Пункт 5 ст. 427 НК РФ определяет условия для применения пониженных тарифов взносов для вновь созданных организаций. Считается ли такая организация в 2018 году вновь созданной?

24.01.2019  В каком случае при предоставлении займа можно не применять онлайн-кассу?

Онлайн-касса применяется организациями и предпринимателями при расчетах в виде предоставления и погашения займов для оплаты товаров, работ, услуг (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

24.01.2019  Вычет на ребенка за месяцы, в которых нет дохода, предоставляется или нет?

В тех месяцах, в которых работник не получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, вычет ему не положен. Однако если до конца года выплата дохода возобновляется, вычет нужно предоставить в том числе и за бездоходный период. Если же выплаты полностью прекращены и до конца года их больше не будет, то не должно быть и вычета.

24.01.2019  Какую госпошлину платить за внесение сведений в ЕГРН при преобразовании юрлица

При реорганизации юрлица в форме преобразования в ЕГРН вносятся соответствующие изменения.

24.01.2019  Обмен товарами между фирмами облагается НДС

Организации обмениваются железнодорожными вагонами в рамках исполнения обязательства возмещения причиненного вреда.

23.01.2019  Книга продаж: утверждена новая форма

В связи с тем, что с 01.01.2019 ставка НДС повысилась (с 18% до 20%), Правительство РФ внесло изменения в форму книги продаж.

23.01.2019  Утверждены новые нормы выдачи спецодежды

Минтруд утвердил типовые нормы бесплатной выдачи спецодежды, спецобуви и других средств индивидуальной защиты работникам организаций торфозаготовительных и торфоперерабатывающих организаций, занятым на работах с вредными или опасными условиями труда.

23.01.2019  Как в отчетности по страховым взносам отражать оплату выходных дней по уходу за детьми-инвалидами?

Организация, не участвующая в пилотном проекте, предоставляет сотруднику 4 дня в месяц для ухода за ребенком-инвалидом. Работодатель оплачивает эти дни исходя их среднего заработка. Нужно ли такие выплаты облагать страховыми взносами? Как их отражать в Расчете по страховым взносам?

23.01.2019  Как оформить отчет о среднесписочной численности, если ее показатель меньше единицы?

Показатель за год среднесписочной численности работников в нашей организации равен 0,25 человека. Какой показатель следует включать в отчет о среднесписочной численности в этом случае? 0 или 1?

23.01.2019  Когда на сумму обеспечительного платежа нужно начислять НДС

Если обеспечительный платеж перечислен будущим арендатором по предварительному договору до заключения договора аренды в качестве гарантии, что «арендный» договор будет заключен, арендодателю не нужно включать полученную сумму в НДС-базу.

23.01.2019  Какие отчеты можно не сдавать в Росприроднадзор при небольших выбросах вредных веществ

Росприроднадзор сообщил, должны ли компании и ИП сдавать отчет по форме № 2-ТП (воздух) «Сведения об охране атмосферного воздуха» при небольших выбросах вредных веществ.

23.01.2019  Прямые и косвенные расходы

Выбор налогоплательщика в отношении расходов, формирующих в налоговом учете стоимость произведенной и реализованной продукции, должен быть обоснованным.

23.01.2019  Решение по ВНП действительно, даже если ИФНС затянула сроки

Налоговый орган обязан обеспечить лицу, в отношении которого проводилась налоговая проверка, возможность ознакомиться с материалами налоговой проверки и дополнительных мероприятий налогового контроля на территории налогового органа не позднее двух дней со дня подачи таким лицом соответствующего заявления.

23.01.2019  Регулярные недоплаты НДФЛ при наличии денег на счете гарантируют штраф

Пытаясь снизить масштабы наказания в 10 раз, налогоплательщик прикинулся "нищим", а также – "белым и пушистым". Суды проверили факты, и оставили решение налоговой в силе.

23.01.2019  Кому можно не ставить на учет объект НВОС

Плательщиками платы за негативное воздействие на окружающую среду при размещении отходов, за исключением ТКО, являются юридические лица и ИП, в ходе деятельности которых образовались отходы. Об этом напомнил Росприроднадзор в письме от 11 января 2019 г. № АА-06-02-31/370.

23.01.2019  О моменте возникновения права на вычет НДС у заказчика-застройщика

Суд постановил, что право на применение вычетов сумм НДС возникает у компании-застройщика не ранее даты ввода дома в эксплуатацию.

22.01.2019  Изменились КБК для уплаты таможенных пошлин

С 1 января 2019 года изменились коды бюджетной классификации для уплаты таможенных пошлин, таможенных сборов, авансовых денежных средств и денежных залогов (приказ Минфина России от 8 июня 2018 г. № 132н). Об этом напомнила Федеральная таможенная служба в информационном письме от 17 декабря 2018 года.

22.01.2019  Минфин России о формировании учётной политики организации

Минфин России на своём официальном сайте в разделе «Обобщение практики применения законодательства» разместил презентацию «Формирование учётной политики».

22.01.2019  В реестр ККТ внесены новые модели онлайн-касс

Подписан приказ Федеральной налоговой службы от 21.01.2019 № ЕД-7-20/23@ «О включении в реестр контрольно-кассовой техники сведений о моделях контрольно-кассовой техники». В соответствии с документом в реестр контрольно-кассовой техники включены сведения о моделях ККТ: «МТ01-Солитон mPOS-Ф», «АТОЛ 11Ф», «АТОЛ 20Ф» и «АТОЛ FPrint-22ПТК».

22.01.2019  Вторжение инспекции в деятельность налогоплательщика недопустимо

Суд напомнил налоговому органу, что в его полномочия входит лишь контроль за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах, а не вменение им доходов исходя из собственного видения способов достижения налогоплательщиками экономического эффекта.

22.01.2019  Авансовые отчеты, не забракованные ПФ, суды сочли годными и для налоговой

Придравшись к оформлению подотчетов и качеству копий первички, налоговая не приняла ряд расходов. Суды указали налоговикам - надо было посмотреть оригиналы.

22.01.2019  РСВ и взносы по ОСС при отсутствии счета в банке

ФНС России в письме от 18 декабря 2018 г. № БС-4-11/24631@ дала разъяснения по вопросу об уплате страховых взносов по ОСС и представлении РСВ юрлицом, имеющим обособленные подразделения, начисляющие выплаты в пользу физлиц, но не имеющие счетов в кредитных организациях.

22.01.2019  Перейти на УСН до регистрации ИП нельзя

В июле 2015 года ИП зарегистрировал свою деятельность и перешел на применение УСН с объектом налогообложения «доходы». В ноябре 2015 года в отношении него была проведена налоговая проверка, по результатам которой доначислены НДС, НДФЛ, пени и штраф за 2012 год – июль 2015 года, поскольку в этот период гражданин фактически осуществлял предпринимательскую деятельность, но без регистрации в качестве ИП.

22.01.2019  Когда можно не платить сокращенному сотруднику средний заработок за третий месяц?

Работник, уволенный по сокращению, представил решение центра занятости населения о выплате ему среднего заработка за третий месяц со дня увольнения. Работодатель обжаловал в суде этот документ на том основании, что решение о выплате среднего заработка за третий месяц возможно только в исключительных случаях (ч. 2 ст. 178 ТК РФ), а в рассматриваемом случае ничего исключительного нет.

22.01.2019  Может ли нереальность сделки быть поводом для запроса документов при камералке по НДС?

ИФНС при проведении камеральной проверки декларации по НДС может затребовать у налогоплательщика дополнительные документы, если сведения, указанные в декларации, дают основания сомневаться в реальности хозяйственных операций и (или) сделок. В числе прочего запрашиваться могут и документы по взаимоотношениям с контрагентом, вызывающим сомнения.

22.01.2019  Когда при расчетах с ИП не нужна ККТ

Индивидуальный предприниматель в рамках своей деятельности оплачивает услуги в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа. Минфин России в письме от 19 декабря 2018 г. № 03-01-15/92860 указал, что в данном случае контрольно-кассовую технику можно не применять.

22.01.2019  Вебинар от ФНС на тему "Онлайн-кассы: правила работы в 2019 году"

Главный спикер – заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин.

22.01.2019  Беларусь – тоже "заграница": доставка груза оттуда в РФ облагается нулевым НДС

22.01.2019  Надо ли включать в базу по УСН арестованную арендную плату

Минфин уточнил, надо ли учитывать в целях налога при УСН суммы арендной платы, на которые наложен арест или в отношении которых принято решение о конфискации.

22.01.2019  НДС в организациях отдыха: как вести учет, когда стоимость услуг указана в путевках

Минфин РФ разъяснил, как вести учет НДС в отношении услуг санаторно-курортной организации, если их стоимость указана в путевках или курсовках, являющихся БСО.

22.01.2019  Если фирма не является источником дохода физлица, она не будет налоговым агентом по НДФЛ

Если организация не является источником дохода, перечисляемого ей налогоплательщику-физлицу, она не признается налоговым агентом по НДФЛ. Об этом сообщает Минфин в письме № 03-04-05/533 от 11.01.2019.

21.01.2019  Как быть с НДС при приобретении товаров за счет субсидий

С 1 января 2018 года на основании пункта 2.1 и подпункта 6 пункта 3 статьи 170 НК при приобретении товаров (работ, услуг) за счет субсидий или бюджетных инвестиций, суммы НДС, предъявленные налогоплательщику либо фактически уплаченные им при ввозе товаров на территорию РФ, вычету не подлежат независимо от факта включения суммы НДС в субсидии.

21.01.2019  Правила возмещения расходов работодателя за счет взносов на травматизм обновлены

Минтруд внес ряд изменений в правила финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний.

21.01.2019  Минфин утвердил новый план счетов для бюджетных учреждений

Минфин подготовил новые планы счетов бухгалтерского учета для бюджетных учреждений. Соответствующий приказ от 28.12.2018 № 299н опубликован на официальном сайте министерства.

21.01.2019  Представление копий документов в ответ на требования налоговых органов

Истребование документов – наиболее распространенное мероприятие налогового контроля. Для налогоплательщика исполнение требования достаточно затратная процедура: необходимо найти оригиналы документов, изготовить копии, заверить, отправить их в налоговый орган. Представлению копий документов по требованию налогового органа, а также изменениям в порядке представления документов на бумажном носителе посвящено интервью с Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса

21.01.2019  Обновлены перечни товаров и видов деятельности для основных статформ

Росстат внес изменения в указания по заполнению ряда статформ – N П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг", N П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы", N П-4 "Сведения о численности и заработной плате работников", N П-5(м) "Основные сведения о деятельности организации". Действующие указания были утверждены в конце прошлого года.

21.01.2019  Владельцы большегрузов могут включать в расходы по налогу на прибыль всю сумму платы в системе «Платон»

С 1 января 2019 года отменяется вычет по транспортному налогу в размере платы за вред, который транспорт с разрешенной максимальной массой свыше 12 т причиняет дорогам федерального значения. В связи с этим упраздняется ограничение на учет расходов по налогу на прибыль – теперь всю сумму платы можно будет учитывать в составе прочих расходов (Федеральный закон от 03.07.2016 N 249-ФЗ).

21.01.2019  ИП на УСН вправе учесть расходы на содержание авто

Даже если автомобиль был приобретен предпринимателем до того, как он зарегистрировался в качестве ИП.

21.01.2019  Стоит ли обжаловать решение ИФНС, вынесенное с нарушениями, в вышестоящий орган?

Ошибки, допущенные инспекцией при вынесении решения о наложении штрафа, могут быть исправлены вышестоящим налоговым органом при рассмотрении жалобы налогоплательщика. При этом вышестоящий налоговый орган вправе вынести новое решение, также предусматривающее штраф. Такие выводы содержатся в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 18.12.2018 № Ф05-21474/2018 по делу № А40-16571/2018.

21.01.2019  Налог на имущество с неотделимых капвложений: платить или не платить

Поскольку неотделимые капитальные вложения в недвижимость являются ее неотъемлемой частью, такие капвложения являются объектом обложения налогом на имущество организаций.

21.01.2019  Аудиторские фирмы могут подзаработать на "малых" ООО с иностранным участием

Минфин разъяснил, в каком порядке аудиторы должны оказывать новую услугу фирмам с иностранным корнями, желающим попасть в реестр МСП.

21.01.2019  ККТ: если продавец-физлицо, пробивать чек не нужно

При приобретении у физлиц (не ИП) услуг (работ, товаров) по гражданско-правовым договорам организациям и предпринимателям не нужно применять ККТ.

21.01.2019  Когда не надо пересчитывать отпускные, если сотрудник заболел во время отпуска

В случае временной нетрудоспособности работника ежегодный оплачиваемый отпуск должен быть продлен или перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий работника. Таким образом, возможен не только перенос, но и продление отпуска в связи с больничным.

21.01.2019  Отказ от НДС 0% — не для всех

Отказаться от ставки НДС 0% могут не все экспортеры. Тем, кто продает товары в страны ЕАЭС, это недоступно.

21.01.2019  Когда налогоплательщик не вправе совмещать ЕНВД и УСН?

По нормам Налогового кодекса организации и предприниматели, перешедшие на уплату ЕНВД по одному или нескольким видам деятельности, вправе применять УСН в отношении иных осуществляемых видов деятельности.

21.01.2019  Форменная одежда и трудовая книжка

В письме Минфина России от 12 декабря 2018 г. № 03-01-15/90372 дан ответ на вопрос о применении ККТ при удержании из зарплаты работника стоимости форменной одежды и возмещении им расходов организации-работодателя на приобретение трудовой книжки и вкладыша в нее.

21.01.2019  Каков порядок предоставления дополнительных выходных дней для ухода за ребенком-инвалидом?

В соответствии со ст. 262 Трудового кодекса РФ одному из родителей (опекуну, попечителю) для ухода за детьми-инвалидами по его письменному заявлению предоставляются четыре дополнительных оплачиваемых выходных дня в месяц, которые могут быть использованы одним из указанных лиц либо разделены ими между собой по их усмотрению. Оплата каждого дополнительного выходного дня производится в размере среднего заработка и порядке, который устанавливается федеральными законами.

21.01.2019  Данные для расчета коэффициента Кц за декабрь 2018 года

Утвержден коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц), за ноябрь 2018 года. Коэффициент применяется для расчета НДПИ при добыче нефти.

21.01.2019  Когда мультипликаторы вправе на пониженные тарифы страховых взносов

Минфин России в письме от 26 декабря 2018 г. № 03-15-07/95023 напомнил об условиях для применения пониженных тарифов страховых взносов организациями, осуществляющими производство анимационной аудиовизуальной продукции.

20.01.2019  Уведомление на уплату личных налогов обновлено

ФНС внесла изменения в форму налогового уведомления, на основании которого граждане уплачивают имущественные налоги, а также не удержанный налоговым агентом НДФЛ.

20.01.2019  Маркированные товары будут отслеживаться в единой системе мониторинга

С 01.01.2019 в России создается информационная система мониторинга оборота маркированных товаров. Главная задача Системы – сбор информации об обороте указанных товаров и защита от распространения контрафакта. Похожая система создается и в отношении лекарств.

20.01.2019  Один гражданин может заплатить НДФЛ за другого гражданина

Минфин в письме № 03-04-05/93561 от 21.12.2018 рассмотрел вопрос уплаты НДФЛ за налогоплательщика владельцем номинального счёта за счёт денежных средств, бенефициаром которых является налогоплательщик.

20.01.2019  Госдума изменила формулировку цифровых финансовых активов

Депутаты учли замечания бизнеса и внесли коррективы в формулировку законопроекта. Теперь цифровыми финансовыми активами именуются любые права, которые оформлены через блокчейн, а не только ценные бумаги и денежные требования.

20.01.2019  Правительство одобрило план по упрощению ведения бизнеса

Проект содержит 12 направлений и 150 мер. По словам премьер-министра Дмитрия Медведева, план будет обновляться по меньшей мере два раза в год и должен быть полностью выполнен к 2024 году.

20.01.2019  Может ли работник требовать пособие, если вместо больничного принес справку?

Право сотрудника на получение пособия на период временной нетрудоспособности закреплено в ст. 183 ТК РФ. Однако в соответствии с ч. 5 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ для назначения пособия сотрудник должен представить листок нетрудоспособности.

19.01.2019  Малые фонды освободят от обязательного аудита

Минэкономразвития подготовило законопроект, который устанавливает минимальную границу финансовых показателей, при которых фонды могут не проводить обязательный аудит.

19.01.2019  IT-компаниям разрешат управлять льготами по НДС

Минфин предложил изменить порядок применения НДС при реализации объектов интеллектуальной собственности. Соответствующий законопроект опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

19.01.2019  Предельная база по взносам может быть отменена

На рассмотрение в Госдуму поступили проекты законов, которыми предлагается изменить правила исчисления страховых взносов на ОПС.

19.01.2019  Медведев предложил пересмотреть требования к бизнесу

Глава российского правительства Дмитрий Медведев предложил до 1 февраля 2020 года решить проблему избыточных требований контрольно-надзорных органов к бизнесу в России.

19.01.2019  В феврале Госдума может принять изменения в закон об аудиторской деятельности

Председатель комитета по финансовому рынку Госдумы Анатолий Аксаков полагает, что изменения в закон об аудиторской деятельности могут быть окончательно приняты Госдумой в феврале.

19.01.2019  Фондам могут оставить обязательный аудит при доходах от 3 млн рублей в год

Минэкономразвития заявило о намерении подправить закон об аудиторской деятельности в отношении обязательного аудита фондов. Текста законопроекта пока нет, но согласно опубликованному разъяснению планируется ограничить снизу размер доходов, при которых фонд должен проходить аудит, суммой в 3 млн рублей в год.

18.01.2019  Росалкоголь рассказал, как сдавать «алкогольные» декларации в 2019 году

Росалкогольрегулирование уточнило, по какому формату необходимо представлять декларации об объеме производства, оборота и использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

18.01.2019  Минприроды подготовило рекомендации по заполнению нового экологического отчета

Минприроды своим приказом от 16.10.2018 № 522 утвердило методические рекомендации по заполнению отчета об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля.

18.01.2019  Подтверждение основного вида деятельности в 2019 году

Ежегодно до 15 апреля все страхователи должны представить в ФСС документы, подтверждающие основной вид деятельности организации. На основании полученных данных Фонд определяет для организации или индивидуального предпринимателя тариф страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

18.01.2019  Как рассчитать пособие по беременности и родам в 2019 году

С 1 января 2019 года увеличились максимальный и минимальный размеры пособия по беременности и родам.

18.01.2019  Нужно ли облагать страховыми взносами стоимость вакцинации сотрудников?

Организация оплачивает медицинской организации вакцинацию сотрудников от вируса гриппа. Оплата происходит за количество использованных вакцин. К акту на услуги прилагается список сотрудников, которым сделана вакцина (с фамилиями и подписями). Нужно ли облагать стоимость вакцинации страховыми взносами?

18.01.2019  Рекомендованы формы уведомлений для перехода на НПД

ФНС России в письме от 15.01.2019 № СД-4-3/101@ напомнила индивидуальным предпринимателям, применяющим спецрежимы, что они могут отказаться от их применения и перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД).

18.01.2019  Документы, запрошенные ИФНС, заблокировал вирус: будет ли штраф?

То, что документы, которые затребовала ИФНС, были повреждены вирусом, не освобождает налогоплательщика от ответственности за их непредставление. К такому выводу пришли судьи Арбитражного суда Западно-Сибирского округа по итогам рассмотрения жалобы организации, которой был выписан штраф за непредставление 8 документов. Налогоплательщик объяснял, что документы не были представлены потому, что они хранились исключительно в электронном виде.

18.01.2019  ВС против НДФЛ с капитала, распиленного между участниками до 2016 го

ВС придал обратную силу возможности учесть внесенный вклад в целях НДФЛ с полученной доли, возникшей с 2016 года.

18.01.2019  Признание долгов безнадежными

В письме от 17 декабря 2018 г. № 03-03-06/2/92042 Минфин России рассмотрел вопрос о признании задолженности безнадежной по окончании исполнительного производства и ее списании (учете) в целях налога на прибыль.

18.01.2019  Расходы на занятия спортом

В письме Минфина России от 17 декабря 2018 г. № 03-03-06/2/91519 дан ответ на вопрос об учете в целях налога на прибыль расходов на компенсацию оплаты работникам занятий спортом в клубах, кружках и секциях.

18.01.2019  С 1 января все иностранные поставщики электронных услуг должны зарегистрироваться в российских налоговых органах

С 1 января 2019 года плательщиками НДС стали иностранные компании, которые продают электронные услуги и контент организациям и индивидуальным предпринимателям. Таким образом, теперь все зарубежные поставщики обязаны встать на учет в российских налоговых органах независимо от того, кому оказываются услуги – физическому, юридическому лицу или ИП.

18.01.2019  Полномочия руководителя прекращены, но сведения о нем в ЕГРЮЛ содержатся

Действующим законодательством о государственной регистрации предусмотрено внесение регистрирующим органом в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений о руководителе- физическом лице на основании поданного данным лицом заявления по форме N Р34001 "Заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц".

18.01.2019  Единый налоговый платеж: утвержден пакет документов

ФНС разработала и опубликовала документы, которые пригодятся физлицам для распоряжения средствами, перечисленными в качестве налогового аванса.

18.01.2019  Верховный Суд РФ подтвердил, что гражданин не может применять УСН пока не зарегистрируется как ИП

Верховный Суд РФ подтвердил, что нормы действующего законодательства не предусматривают перерасчет налоговых обязательств по УСН за налоговые периоды, предшествующие постановке налогоплательщика на учет в качестве индивидуального предпринимателя.

18.01.2019  Курсовые разницы у комиссионера: доказательства разные – итог один

Переоценка валютных ценностей и сопутствующих им обязательств, выраженных в иностранной валюте, у комиссионера приводит к возникновению положительной и отрицательной курсовых разниц одинакового размера и, соответственно, не формирует у него налоговую базу по налогу на прибыль.

18.01.2019  Конституционный суд решит судьбу нормы НК о налогах на имущество

Конституционный суд рассмотрел в открытом заседании дело о налогах на недвижимое имущество. Заявительница пыталась оспорить норму, которая позволяет налогам «многократно отличаться» в зависимости от региона, в котором находится дом.

18.01.2019  Как рассчитать коэффициент капитализации при наличии взаимозависимых иностранных лиц

Согласно пункту 4 статьи 269 НК в целях определения предельного размера процентов, подлежащих включению налогоплательщиком в состав расходов по контролируемой задолженности, на последнее число каждого отчетного периода рассчитывается коэффициент капитализации.

17.01.2019  Изменение реквизитов по налогам и взносам

С 4 февраля 2019 года в некоторых регионах изменятся казначейские счета для уплаты налогов и страховых взносов. Об этом проинформировала ФНС в письме от 28.12.2018 № КЧ-4-8/25936@.

17.01.2019  Обновлена программа «Налогоплательщик ЮЛ»

На сайте ФНС России появилось обновление программы «Налогоплательщик» до версии 4.61.

17.01.2019  Аудит бухотчетности-2018: когда это обязательно

Минфин опубликовал перечень случаев обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год.

17.01.2019  Декларация по земельному налогу: как заполнить в зависимости от ставки

ФНС разъяснила, какие строки заполнять для ставок, общеустановленных местными властями, и для льготных ставок.

17.01.2019  Минфин разъяснил порядок представления уведомлений об освобождении от уплаты НДС для плательщиков ЕСХН

С 1 января 2019 года плательщики ЕСХН платят НДС. В связи с этим Минфин России в письме от 14.01.2019 № 03-07-15/775 разъяснил, как организации и ИП, которые применяют ЕСХН, должны представлять уведомления об освобождении от уплаты НДС.

17.01.2019  Консолидированная финансовая отчетность может быть составлена на иностранном языке

Минфин выпустил Информационное сообщение №ИС-учет-14 от 11.01.2018, в котором рассказал о новшествах в бухгалтерском законодательстве.

17.01.2019  ФСС пополнил список бланков больничных, которые могут заполнить мошенники

По итогам прошлого года по стране несанкционированно загуляло 882 бланка – при их предъявлении ФСС откажет в оплате.

17.01.2019  Когда фирма с «обособками» не распределяет налог на прибыль

Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, по окончании каждого отчетного и налогового периода представляет в ИФНС по месту своего нахождения декларацию по налогу на прибыль в целом по организации с распределением по обособленным подразделениям.

17.01.2019  Как платить страховые взносы "на травматизм", если в середине года сменился основной вид деятельности?

С 2015 года организация занимается перевозками пассажиров в городском и пригородном сообщении (ОКВЭД 49.31). В апреле 2018 года организация подтвердила данный вид деятельности в ФСС РФ, который установил тариф для взносов 0,5 процента (IV класс риска). Однако с середины 2018 года всю выручку организация стала получать от деятельности такси и арендованных легковых автомобилей с водителем (ОКВЭД 49.32). Этому виду соответствует VIII класс риска и тариф 0,9 процента. Как быть с уплатой взносов в 2018 году?

17.01.2019  Сделки между взаимозависимыми лицами

В письме Минфина России от 12 декабря 2018 г. № 03-12-11/1/90159 даны разъяснения по вопросу определения доходов и цен по сделкам между взаимозависимыми лицами в целях налогообложения.

17.01.2019  УСН: расходы на обновление баз «КонсультантПлюс» можно списать

Компании и ИП на доходно-расходной УСН вправе уменьшать «упрощенную» базу за счет расходов на обновление справочной правовой системы.

17.01.2019  Доверяй, но проверяй

Минтруд России разъясняет, что работодатель может проверять подлинность разрешения на работу, которое иностранный работник предъявил при приеме на работу. Может или должен?

17.01.2019  Как платить НДС, если компания продает доступ к видеоконтенту пользователям из ЕАЭС

ФНС сообщила, как платить НДС, если российская компания предоставляет платный доступ к видеоконтенту на своем сайте физлицам - резидентам ЕАЭС.

16.01.2019  Анализ изменений законодательства по социальному обеспечению

16.01.2019  Если ИП не сдал ССЧ, через 20 дней налоговая внесет его в список нарушителей

ФНС в письме № ЕД-4-15/24904@ от 20.12.2018 разъяснила налоговикам на местах порядок определения даты выявления нарушения по несдаче сведений о среднесписочной численности индивидуальными предпринимателями.

16.01.2019  ФНС обновила программу «Tester»

16.01.2019  Когда РСВ у представителя не примут

Налоговики не примут расчет по страховым взносам, подаваемый представителем плательщика взносов, если представитель не подтвердит свои полномочия.

16.01.2019  Отягчающие обстоятельства не помешали суду уменьшить штраф в 10 раз

Компания оплатила аванс по договору, который впоследствии был расторгнут. Указанную предоплату партнеры зачли в счет другого соглашения, однако НДС с нее фирма восстановила с опозданием в два налоговых периода. Инспекторы в рамках проверки выявили ошибку и вменили компании недоимку в периоде, когда налог надлежало восстановить, а также пени без малого 600 тыс. рублей и штраф — почти 900 тыс. рублей.

16.01.2019  Отличие работы от услуги для исчисления налога

Суд пришел к выводу, что налогоплательщик выполнял работы, а не услуги, и, следовательно, неправомерно учитывал расходы в периоде их совершения без распределения на остатки незавершенного производства.

16.01.2019  Какие услуги в аэропортах будут облагаться НДС?

В настоящее время не облагаются НДС услуги, оказываемые непосредственно в аэропортах и воздушном пространстве РФ по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание (пп. 22 п. 2 ст. 149 НК РФ). Перечень таких услуг утвержден постановлением Правительства РФ от 23.05.2018 № 588.

16.01.2019  О правильной кадастровой стоимости

Налогоплательщик доказал, что вправе был применить кадастровую стоимость земельных участков, утвержденную судом, для целей исчисления земельного налога с начала налогового периода, а не с даты вступления решения суда в законную силу.

16.01.2019  Ограниченное выполнение трудовых обязанностей "в декрете" не лишает пособия

ФСС попытался вернуть выплаченное ежемесячное пособие по уходу за ребёнком, поскольку, будучи единственным учредителем и директором, мать продолжала участвовать в делах фирмы. Но суды поддержали страхователя.

16.01.2019  Платить ли работнику пособие по нетрудоспособности, если он болел в нерабочие праздничные дни?

Сотрудник принес больничный лист, который оформлен за 2 – 8 января, т.е. за нерабочие праздничные дни. Оплачивать ли работнику такой листок нетрудоспособности?

16.01.2019  Неуплата взносов: когда уже не оштрафуют?

Срок давности привлечения к ответственности за неуплату взносов равен трем годам (ст. 113 НК РФ). Отсчитывать эти три года нужно со следующего дня после окончания расчетного периода, в течение которого было совершено правонарушение в виде неуплаты или неполной уплаты. Посчитать базу и уплатить взносы вы должны по окончании расчетного года. Значит, отсчет срока давности пойдет с 1 января года, следующего за годом, когда требовалось внесение платежа.

16.01.2019  Когда продажа товаров вместе с газетами и журналами не требует применения ККТ

Минфин уточнил, когда можно не применять ККТ при продаже сопутствующих товаров в рамках деятельности по продаже газет и журналов.

16.01.2019  Доход упрощенца от продажи зданий, купленных до регистрации, облагается по УСН

После прекращения деятельности в качестве ИП физическое лицо приобрело в собственность несколько объектов недвижимого имущества. Впоследствии гражданин снова зарегистрировал ИП и стал применять упрощенную систему налогообложения.

16.01.2019  Продажа квартиры работнику не облагается НДС

Организации, которая продала физлицу принадлежащую ей квартиру, не нужно начислять НДС на эту реализацию.

16.01.2019  Использование земли не по целевому назначению

В письме Минфина России от 28 декабря 2018 г. № БС-4-21/25914@ даны разъяснения по вопросу о налоговой ставке в отношении земельного участка, используемого не по назначению, при передаче права на него другому лицу.

16.01.2019  Доставка суши не подпадает под ЕНВД

Деятельность по изготовлению блюд японской кухни по заказам физических лиц с доставкой на дом или самовывозом из зоны ожидания не подпадает под применение ЕНВД. Об этом сообщил Минфин России в письме от 14 декабря 2018 г. № 03-11-11/91316.

16.01.2019  Как вернуть расходы на санаторно-курортное лечение

Минфин уточнил, можно ли получить социальный налоговый вычет по расходам на медицинские услуги при санаторно-курортном лечении.

16.01.2019  Надо ли платить НДФЛ, если ИП на УСН подрабатывает трейдером

Минфин разъяснил, надо ли платить НДФЛ при получении ИП на УСН доходов от операций с ценными бумагами, осуществляемых в рамках брокерского договора (письмо от 24.12.2018 № 03-04-05/94050).

15.01.2019  Расчет по взносам при ГПД: как заполнить

Если у вас есть работающие по договорам ГПХ, учитывайте, что взносами на страхование от ВНиМ выплаты им не облагаются и в базу по этим взносам не включаются. Следовательно, и в расчете их показывать не нужно.

15.01.2019  Указания по заполнению статформы

Согласно приказу Росстата от 26 декабря 2018 г. № 778 изменены и дополнены Указания по заполнению формы статистического наблюдения № 1-предприятие «Основные сведения о деятельности организации».

15.01.2019  Утвержден бухгалтерский стандарт для госсектора «Запасы»

Минфин утвердил новый федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Запасы». Приказ от 07.12.2018 № 256н официально опубликован на портале правовой информации.

15.01.2019  За опоздание с декларацией о спецоценке грозит штраф как за её непроведение

Трудовая инспекция наказала фирму 60-тысячным штрафом за пятидневное опоздание с подачей декларации по итогам спецоценки. Суды поддержали контролирующий орган, не признав нарушение малозначительным.

15.01.2019  Свидетель обязан явиться на допрос в ИФНС…

Даже если в повестке не указано, в отношении кого ему придется давать показания.

15.01.2019  Утверждены новые форматы технологических документов для ЭДО с налогоплательщиками

ФНС утвердила новые форматы технологических документов для обеспечения электронного документооборота с налогоплательщиками. Соответствующий приказ от 19.10.2018 № ММВ-7-6/602@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

15.01.2019  ФНС готова выявлять «схемы» по переводу работников в самозанятые

Федеральная налоговая служба будет выявлять попытки работодателей воспользоваться новым режимом «налога на профессиональный доход» для самозанятых.

15.01.2019  Суд о формализме налоговой инспекции

Суды решали вопрос о возможности не относить аудиовизуальные произведения к числу нематериальных активов и списать расходы на их создание единовременно, а не через амортизацию.

15.01.2019  Ошибки в больничных, допущенные медучреждением, не влекут отказ зачета расходов

Филиал ФСС провел выездную проверку общества, в ходе которой установил, что ряд больничных листков, по которым выплачены пособия, были оформлены с нарушением Порядка, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 №624н. В частности, в листках нетрудоспособности были ошибки в днях нетрудоспособности, а также имелись исправления корректирующим или аналогичным средством.

15.01.2019  Должен ли налогоплательщик оплачивать расходы УФНС при оспаривании решения ИФНС?

Как известно, победитель судебного спора может взыскать расходы, связанные с ведением дела, со стороны, проигравшей дело в суде (ст. 110 АПК РФ). Это правило работает и в налоговых спорах (Можно ли взыскать с ИФНС расходы на проезд и суточные представителя? и ИФНС возместит расходы на адвоката даже при частичной отмене решения), оно универсально: если дело выигрывает налоговый орган, то он может претендовать на возмещение налогоплательщиком затрат, связанных с проездом и проживанием своего судебного представителя.

15.01.2019  Если в ЕГРН нет кадастровой стоимости земли, базы по налогу не будет

В ЕГРН нет сведений о кадастровой стоимости земельного участка. Как считать земельный налог? Ответ на этот вопрос дала ФНС в письме № БС-4-21/25802@ от 27.12.2018.

15.01.2019  Вебинар от ФНС на тему "Налоговый контроль НДФЛ и страховых взносов"

Главный спикер - советник отдела организации камерального контроля Управления камерального контроля ФНС России Екатерина Кудряшова.

15.01.2019  Срок на возврат из бюджета лишнего НДФЛ не привязан к подаче 2-НДФЛ или 6-НДФЛ

Вернуть переплату по НДФЛ, удержанному из доходов работников, можно только в течение трех лет с момента перечисления налога, решили суды.

15.01.2019  Электронное заявление о возврате переплаты должно быть подписано КЭП

Налоговики вправе не рассматривать заявление ИП о возврате налоговой переплаты, направленное через «Личный кабинет» на сайте ФНС, если это заявление не подписано квалифицированной электронной подписью (КЭП).

15.01.2019  Как оплатить время прохождения медосмотра в выходной день?

Организация занимается общепитом, все работники проходят периодический медосмотр. Сотрудникам установлен сменный график работы (два через два). Может ли сотрудник отказаться проходить медосмотр в свой выходной день? Как оплатить время прохождения медосмотра, если сотрудники проходят его в выходной?

15.01.2019  Когда доверительный управляющий может не применять ККТ

Минфин пояснил, надо ли применять ККТ при возмещении расходов доверительного управляющего и при осуществлении им выплаты денежных средств третьим лицам за услуги.

14.01.2019  Анализ изменений законодательства по транспортному налогу

14.01.2019  Главных бухгалтеров наделят новыми полномочиями

На рассмотрение в Госдуму внесен проект закона, который обяжет всех сотрудников исполнять требования бухгалтерии.

14.01.2019  Налоговики не обязаны давать развернутые консультации

ФНС сообщает: предоставление налоговиками консультационных услуг налогоплательщикам действующим законодательством не предусмотрено.

14.01.2019  ФНС ввела временную форму сведений о контролирующих лицах международной компании

ФНС в своем письме от 28.12.2018 № СД-4-3/25909@ приводит рекомендуемую форму сведений о контролирующих лицах международной компании.

14.01.2019  Когда похищенные со счета денежные средства можно включить в убытки

Минфин разъяснил, может ли компания учесть в целях налога на прибыль убытки от хищения денежных средств со счетов банка.

14.01.2019  Как московским компаниям заполнить отчет по налогу на имущество

ФНС в письме № БС-4-21/24893@ от 20.12.2018 пояснила, как заполнить отчетности по налогу на имущество организаций в случае применения льготы в отношении движимого имущества с 01.01.2018 в Москве.

14.01.2019  Последний в прошлом году обзор ВС содержит 9 споров по налогам и взносам

26 декабря 2018 года президиум ВС утвердил четвертый за прошлый год обзор своей практики – № 4 (2018). В обзор, помимо множества дел из других отраслей права, попал ряд налоговых решений, в большинстве случаев мы о них сообщали по мере возникновения.

14.01.2019  Незаконные налоговые схемы: продажа с последующей обратной арендой

По правилам ст. 54.1 НК РФ налогоплательщик не может уменьшать свои налоговые обязательства по результатам сделок, единственной целью которых является налоговая экономия. Как разъяснила ФНС России, эта норма кодекса означает, что основной целью любой сделки должна быть конкретная разумная хозяйственная (деловая) задача, а не налоговая экономия (письмо ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@). Поддержали такую логику и судьи Арбитражного суда Центрального округа.

14.01.2019  Основные причины отказа при государственной регистрации

Наиболее частой причиной отказов в государственной регистрации является нарушение требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, утвержденных Приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@.

14.01.2019  Возврат займа vs натуральный доход

Налоговая инспекция доказала получение предпринимателем дохода в натуральной форме под видом возврата займа.

14.01.2019  Какие изменения миграционного законодательства коснутся работодателей

В наступившем году вступают в силу новые правила работы с иностранными гражданами.

14.01.2019  ФНС рассказала, по каким поводам теперь бесполезно спорить с налоговиками

ФНС перечислила важные решения ВС и КС, принятые в конце прошлого года. Если "движка" изначально льготировалась, то передача ее взаимозависимому лицу льготу не отменяет. Не надо восстанавливать НДС, если имущество уничтожено. Разъяснения сельсовета не помогут избежать пени. Позднее получение счетов-фактур не сдвигает срок восстановления НДС с аванса. Безнадежный долг можно учесть, только если он образовался в ходе реальной деятельности.

14.01.2019  Высокие зарплаты следует индексировать по правилам, установленным коллективным договором

По условиям коллективного договора работодатель обязался индексировать заработную плату сотрудников на 5 процентов ежегодно. За невыполнение этого условия работник, зарплата которого составляла около 400 тыс. рублей, подал жалобу на работодателя в суд.

14.01.2019  Если у одного из супругов нет доходов, то второй не может получить двойной вычет

Мать ребенка не вправе претендовать на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере, если у ее супруга отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Такое разъяснение дал Минфин России в письме от 14 декабря 2018 г. № 03-04-05/91182.

14.01.2019  Работника могут уволить, если у работодателя нет сведений о его дипломе

Сотрудница работала в организации в должности юрисконсульта. При приеме кадрового делопроизводства было выявлено отсутствие ксерокопии ее документа об образовании. Работодатель издал приказы, предписывающие сотруднице предоставить соответствующие документы. Сотрудник отказала, пояснив, что все документы уже были предоставлены ей при трудоустройстве.

13.01.2019  Когда удерживать НДФЛ при операциях на ИИС

​Исчисление, удержание и уплата в бюджет суммы налога в отношении доходов по операциям, учитываемым на ИИС, осуществляются налоговым агентом.

13.01.2019  Внутренний роуминг отменяется с 1 июля 2019 года

В конце прошлого года Владимиром Путиным был подписан Федеральный закон от 27.12.2018 № 527-ФЗ «О внесении изменений в статьи 46 и 54 Федерального закона «О связи».

13.01.2019  Когда интернет-магазин можно перевести на ЕНВД

Если покупатели забирают предоплаченные товары в принадлежащем продавцу магазине, продавец вправе применять «вмененку».

13.01.2019  Восстание машин: НДС восстанавливать надо только в части проданного лома

ВС позволил существенно сэкономить на НДС фирме, которой и без того досталось из-за техногенной аварии.

13.01.2019  При привлечении ИП на спецрежимах фирмы-прокладки для вычетов уже не катят

Суды согласились с налоговой, которая вычислила почти всех реальных исполнителей липовых контрактов по номерам автомобилей, доставлявших грузы налогоплательщику.

13.01.2019  Как считать количество дней отпуска, если в него попали праздничные дни в январе 2019 года?

Сотрудник планирует взять оплачиваемый отпуск с 24.12.2018 на три недели. Включаются ли в дни отпуска новогодние праздники?

13.01.2019  Налоговые льготы оценят и систематизируют

Госдума приняла во втором чтении правительственный законопроект о систематизации и регламентации процедур контроля, учета и оценки налоговых льгот и освобождений в рамках бюджетного процесса.

13.01.2019  Явка на новогодний корпоратив налогом не облагается

Суд отменил решение Пенсионного Фонда о начислении взносов.

13.01.2019  Работодателям запретили совмещать очередные и учебные отпуска

Если очередной отпуск совпадает по времени с учебным, то очередной ежегодный оплачиваемый отпуск прерывается на время учебного отпуска. Об этом предупреждают эксперты Роструда в информационном сообщении.

13.01.2019  Какие условия опасно включать в коллективный договор?

Коллективным договором организации предусмотрено, что работник может быть временно переведен на другую работу у того же работодателя на срок до одного года. Если такой перевод осуществляется для замещения временно отсутствующего работника, за которым в соответствии с законом сохраняется его место работы, работник может быть переведен до выхода этого работника на работу.

13.01.2019  «Невозвратные» билеты иногда можно сдать и получить деньги

Определены случаи, когда деньги за билет на поезд, купленный по «невозвратному» тарифу, можно будет вернуть.

13.01.2019  Надо ли удерживать НДФЛ с именных стипендий

Минфин пояснил, надо ли удерживать НДФЛ при выплате образовательной организацией обучающимся именных стипендий и стипендий, назначаемым юрлицами или физлицами.

12.01.2019  Какие надбавки входят в минимальный размер оплаты труда

Федерация независимых профсоюзов России хочет инициировать внесение поправок в Трудовой кодекс РФ в части уточнения, какие именно надбавки входят в МРОТ, а какие следует начислять поверх него.

12.01.2019  Закон о бухучете дополнят новыми нормами для бюджетных организаций

Правительство РФ предложило внести в закон о бухучете (от 06.12.2011 № 402-ФЗ) особенности регулирования бухгалтерского учета организаций бюджетной сферы. Соответствующий законопроект № 620132-7 готовится к первому чтению в Госдуме.

12.01.2019  Для IT-компаний введут экспериментальный правовой режим

Минэкономразвития подготовило законопроект «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций».

12.01.2019  Региональных операторов по переработке мусора освободят от уплаты НДС

Региональных операторов по работе с твердыми коммунальными отходами планируется освободить от уплаты НДС. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс разработает правительство, сообщил журналистам первый вице-премьер — министр финансов Антон Силуанов.

12.01.2019  Может ли доверенность помочь переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой?

Исполнитель по договору на оказание юридических услуг обратился в суд с требованием о признании заключенного договора трудовым.

12.01.2019  Может ли третье лицо заплатить за организацию взносы "на травматизм"?

К моменту уплаты страховых взносов на расчетном счету организации не осталось денежных средств, но есть возможность перечислить страховые взносы (в т.ч. и "на травматизм") с расчетного счета третьего лица. Можно ли так сделать?

12.01.2019  Работа по совместительству и совмещение должностей: как оформить сотрудников

Эксперты Роструда пояснили, чем отличается работа по совместительству от совмещения должностей или профессий.

12.01.2019  ФНС разработала форму заявления о гибели объекта налогообложения

ФНС России разработала и разместила на Федеральном портале проектов нормативно-правовых актов проект приказа, которым будет утверждена форма заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по НДФЛ, а также порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме.

11.01.2019  Плательщикам акцизов утвердили новые реестры счетов-фактур

Формы реестров счетов-фактур, представляемых плательщиками акцизов в налоговый орган в целях вычетов, утверждены приказом ФНС России от 10.02.2017 № ММВ-7-3/178@.

11.01.2019  Работодатели уже пытаются сэкономить за счет самозанятых

Эксперимент по введению налога на профессиональный доход стартовал с 01.01.2019. И некоторые работодатели уже пытаются использовать это нововведение в схемах уклонения от уплаты налогов.

11.01.2019  Анализ изменений законодательства по ЕНВД

11.01.2019  Транспортный налог-2019: КБК для юридических лиц

11.01.2019  Минфин напомнил, что изменилось в ПБУ 18/02 о расчетах по налогу на прибыль

Минфин рассказал об изменениях в ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций". Утверждены приказом они были еще в конце ноября и применяются, начиная с бухгалтерской отчетности за 2020 год. Но можно и раньше, и тогда такое решение должно быть раскрыто в отчетности за год, в котором впервые применены изменения.

11.01.2019  Какую ставку НДС указывать в чеке при получении в 2019 году платы за товар, отгруженный в 2018 году?

В конце 2018 года организация отгрузила товар покупателю по ставке НДС 18 процентов, но оплату за него получит уже в 2019 году. Поскольку с 01.01.2019 ставка НДС повышается до 20 процентов, возникает вопрос, какую ставку указывать в кассовом чеке, первичных и расчетных документах?

11.01.2019  Налоговики упростят сдачу бухотчетности

Фискалы начали создавать единый информресурс бухгалтерской отчетности. Его данные должны стать доступны для госорганов и других заинтересованных лиц с начала следующего, 2020 года.

11.01.2019  Можно ли вернуть налог, если цена сделки изменилась спустя три года?

Как известно, вернуть переплату по налогу можно по заявлению в ИФНС при условии, что такое заявление подается не позднее трех лет со дня уплаты налога (п. 3 ст. 78 НК РФ). Если же этот срок пропущен, налог можно вернуть через суд. В этом случае заявление следует подать не позднее трех лет с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о переплате. Сложившаяся судебная практика исходит из того, что таким моментом является дата подачи декларации за соответствующий налоговый период.

11.01.2019  Налог на прибыль: когда можно учесть расходы на допотпуск

Работодатель вправе учесть в «прибыльной» базе затраты на оплату дополнительных отпусков сотрудников, только если обязанность по предоставлению таких отпусков установлена трудовых законодательством.

11.01.2019  Как перейти на уплату налога на профессиональный доход

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, ЕСХН или ЕНВД, вправе перейти на применение спецрежима «Налог на профессиональный доход» при соблюдении условий, установленных Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

11.01.2019  Верховный Суд РФ подтвердил, что организация неправомерно применила понижающий коэффициент при расчете налога на имущество

Верховный Суд РФ в определении № 305-КГ18-15851 подтвердил, что компания неправомерно применила понижающий коэффициент 0,1 при расчете налога на имущество организаций.

11.01.2019  Вступил в силу новый порядок уведомления налоговых органов об изменении региональных и местных налогов

Вступил в силу новый порядок представления в налоговые органы информации об установлении, изменении и прекращении действия региональных и местных налогов.

11.01.2019  Фирма оплатила проезд иностранного исполнителя по контракту: надо ли платить НДФЛ

Эксперты Минфина пояснили, должна ли организация удерживать НДФЛ с сумм оплаты проезда иностранных исполнителей по контракту к месту выполнения работ.

11.01.2019  Не потрудившись составить список украденных бумаг, фирма лишилась вычетов

Налогоплательщик даже не попытался восстановить утраченные бумажные и электронные документы. Вдобавок к этому, ИФНС обнаружила и парочку сомнительных контрагентов — и суды сочли доначисление НДС законным.

10.01.2019  План неналоговых проверок-2019 уже в свободном доступе

На официальном сайте Генпрокуратуры опубликован сводный план проверок организаций и ИП, назначенных на 2019 год.

10.01.2019  Маркировка товара в кассовых чеках

С 01.01.2019 в Закон о ККТ вносится поправка о том, что Правительство РФ вправе устанавливать дополнительный обязательный реквизит чека — «код товара». Зачем он нужен? С какой даты он должен печататься в чеках? Его нужно печатать только по товарам, подлежащим обязательной маркировке? На эти и другие вопросы нам ответила специалист ФНС Ильчук Евгения Вячеславовна.

10.01.2019  Анализ изменений законодательства по бухгалтерскому учету

10.01.2019  РСВ за 1 квартал 2019 года заполняйте, как советует ФНС

В связи с новшествами в порядке расчета и уплаты страховых взносов фискалы подготовили инструкцию о том, как заполнить РСВ на первый отчетный период наступившего года.

10.01.2019  Введены новые формы деклараций об объеме производства и оборота алкоголя

Правительство утвердило новые правила учета и представления деклараций об объеме производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Соответствующее постановление от 29.12.2018 № 1719 опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации.

10.01.2019  Юрлиц будут штрафовать за взятки, данные в интересах взаимозависимых фирм

Федеральный закон от 27.12.2018 N 570-ФЗ касается штрафов по КоАП за взятки.

10.01.2019  Скачайте новую версию программы для заполнения 3-НДФЛ

На сайте ГНИВЦ размещена версия 1.0.0 от 29.12.2018 программы заполнения деклараций о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ) «Декларация 2018».

10.01.2019  Изменения в налогообложении отдельных доходов и в порядке представления бухгалтерской отчетности

С 2019 года изменились нормы, касающиеся налогообложения НДФЛ доходов от продажи имущества. Закреплены новые подходы к понятию «дивиденд». С 2020 года меняется порядок представления в органы власти бухгалтерской отчетности. Принятым поправкам в законодательство посвящено интервью с Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса.

10.01.2019  Исполнители госконтрактов по 44-ФЗ не "попадут" на повышенный НДС

Соответствующие поправки в связи с ростом ставки НДС введены федеральным законом.

10.01.2019  Утверждены формы документов для НДД

Приказом ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-3/830@ утверждена форма заявления о согласовании порядка распределения расходов по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

10.01.2019  Порядок закупок у единого поставщика

В соответствии с Законом от 27 декабря 2018 г. № 518-ФЗ уточнен порядок проведения госзакупок у единого поставщика, проводимых по решению Президента или Правительства России.

10.01.2019  Медведев продлил тестовый проект tax free до конца 2019 года

Документ, который устанавливает зоны tax free, был подписан 27 декабря и опубликован 29.

10.01.2019  Как считается остаточная стоимость нематериальных активов

Минфин уточнил, как в целях налога на прибыль определяется статочная стоимость нематериальных активов.

10.01.2019  Когда расходы на санитарную одежду уменьшают налог на прибыль

Минфин пояснил, когда расходы на санитарную одежду организация может включить в базу налога на прибыль.

10.01.2019  Оплата работнику права доступа к программе является его доходом

Оплата за работников организации права доступа к корпоративной программе, обеспечивающей доступ к эксклюзивным ценам и привилегиям на товары и услуги, приводит к возникновению у них дохода в натуральной форме. Об этом сообщил Минфин России в письме от 19 декабря 2018 г. № 03-04-06/92711.

10.01.2019  Можно ли не оплачивать предварительный медосмотр, если потом компенсировать его стоимость работнику?

Некоторые категории работников (например, занятые на вредном производстве) при трудоустройстве должны проходить предварительный медицинский осмотр (ч. 1, ч. 8 ст. 213 ТК РФ). Трудовой кодекс РФ устанавливает обязанность работодателя оплатить этот медосмотр (ст. 212, ст. 213 ТК РФ).

10.01.2019  Нерезидентам РФ не запрещено применять УСН

Пунктом 3 статьи 346.12 НК определен перечень налогоплательщиков, которые не вправе применять УСН. Данный перечень является исчерпывающим.

09.01.2019  С 1 января налоговые органы вправе запрашивать у аудиторов документы налогоплательщика

Если документы налогоплательщика, которые служат основаниями для исчисления и уплаты налога, сбора, страховых взносов, находятся не у него, а у аудиторской организации, то теперь Налоговая служба во время проведения контрольных мероприятий в отношении налогоплательщика вправе истребовать их у последней.

09.01.2019  Анализ изменений законодательства по УСН

09.01.2019  Заявление о возврате налога: новая форма

Налоговая служба утвердила новые бланки документов, применяемых при зачете или возврате излишне уплаченных налогов (сборов, страховых взносов, пеней, штрафов).

09.01.2019  Выплата отпускных: лучше раньше, чем позже

Выдать работнику отпускные нужно не позднее чем за три дня до начала отпуска. Как отсчитывать этот трехдневный срок?

09.01.2019  Положения ГК РФ не применимы к законодательству о статотчетности

До 15.01.2018 следует сдать в Росстат форму П-4. Если вы отчитываетесь по этой форме, не забудьте о том, что нужно подать в территориальные отделения Росстата столько отчетов, сколько у вас имеется структурных подразделений.

09.01.2019  С 2019 года скупщики макулатуры обязаны платить НДС

С 1 января 2019 года при реализации макулатуры обязанность по уплате НДС возлагается на налоговых агентов - покупателей макулатуры. Об этом предупреждает Минфин РФ в своем письме от 03.12.2018 № 03-07-11/87234.

09.01.2019  Сколько времени у ИФНС для взыскания налогов с взаимозависимого лица?

Если начисленные по итогам проверки суммы не могут быть взысканы с самого проверяемого, ИФНС вправе предъявить соответствующие требования к взаимозависимым с ним лицам. Это допускается, если установлено, что во время проверки бизнес был переведен на такое взаимозависимое лицо (п. 2 ст. 45 НК РФ).

09.01.2019  Банкам упростили составление финансовой отчетности

Президент РФ Владимир Путин утвердил поправки в закон о консолидированной финансовой отчетности. Соответствующий Федеральный закон от 27.12.2018 № 567-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

09.01.2019  За какие дни производить оплату вынужденного прогула при восстановлении – рабочие или календарные?

При восстановлении незаконно уволенного работника ему выплачивается средний заработок за время вынужденного прогула (ч. 2 ст. 394 ТК РФ).

09.01.2019  Когда участники СЭЗ применяют пониженную ставку налога на прибыль

Правовой режим свободной экономической зоны определен Федеральным законом от 29.11.2014 № 377-ФЗ «О развитии Республики Крым и города федерального значения Севастополя и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя».

09.01.2019  С зарплаты, выплаченной после смерти работника, не надо удерживать НДФЛ

Заработная плата, а также иные выплаты, не полученные ко дню смерти работника, выдаются членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти.

08.01.2019  ФНС России разъяснила, как граждане ЕАЭС могут стать самозанятыми

Стать самозанятым легко можно не только с российским паспортом. В соответствии со ст.5 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 граждане Евразийского экономического союза могут зарегистрироваться в России в качестве самозанятых. Помимо России в ЕАЭС входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

08.01.2019  ФНС России запустила сайт о налоге на профессиональный доход

ФНС России запустила специальный сайт, на котором можно узнать о новом налоговом режиме для самозанятых – «Налоге на профессиональный доход».

03.01.2019  Анализ изменений законодательства по налогу на имущество

03.01.2019  Нужно ли уплачивать НДС при выдаче подарков сотрудникам?

Да, нужно. При выдаче сотрудникам подарков происходит безвозмездная передача права собственности на товары, поэтому организация должна начислить НДС на их стоимость.

Курсы валют

19.05.2019 20.05.2019
Доллар США 64.6327 64.6327
Евро 72.2464 72.2464
Казахстанских тенге 17.0321 17.0321
Китайских юаней 93.4917 93.4917
Украинских гривен 24.5012 24.5012
Все курсы

Теги

Все теги

Случайный Анекдот

Не успеешь привыкнуть к своему возрасту, а он уже изменился.